Кассовый аппарат для ип на усн

Нужна ли онлайн касса для ИП на УСН в 2019 году

Кассовый аппарат для ип на усн

Вопросы о необходимости касс для малого бизнеса не теряют популярности третий год подряд. Слишком уж много абсолютно новых и непопулярных изменений внесли чиновники в закон «О применении контрольно-кассовой техники».

Когда-то сфера применения кассовых аппаратов распространялась только на расчёты наличными деньгами и банковской картой при личном контакте продавца и покупателя. А теперь выдавать кассовый чек надо и в ситуациях, при которых ККТ никогда ранее не использовалась.

Неточные или двусмысленные формулировки, которые вносятся в закон, приводят к тому, что Минфин по-разному толкует одну и ту же норму. А потом к закону о кассах принимают очередные изменения, которые призваны внести ясность, и всё начинается по кругу.

В этой публикации мы постараемся разобраться во всех ситуациях, при которых нужна касса для ИП на УСН в 2019 году. Конечно, с учётом разъяснений, которые сейчас дают чиновники. Гарантировать, что в любой момент всё снова не поменяют, нельзя.

Когда на УСН касса не нужна

Начнем с перечня ситуаций, когда индивидуальный предприниматель на УСН вправе работать без кассы. В отличие от ЕНВД и ПСН, которые когда-то имели полное освобождение от кассовых аппаратов, на упрощённой системе ККТ применяли всегда.

Это, конечно, легко объяснить. Налог на упрощённой системе рассчитывается на основании реального дохода, а для торговли это выручка. Для контроля торгового оборота и последующего расчёта налога и применяется кассовый аппарат.

И всё-таки, закон «О ККТ» предусматривал несколько ситуаций, когда продавцы на УСН могли работать без выдачи кассового чека (за исключением торговли подакцизными товарами, на которую освобождение не распространяется). Сейчас перечень этих ситуаций, указанный в статье 2 закона № 54-ФЗ, существенно сокращён.

Итак, на вопрос, может ли ИП на УСН торговать без кассы, можно дать положительный ответ в следующих случаях:

  • продажа бумажных газет и журналов (не обязательно в киосках);
  • торговля в специализированных киосках газетами и журналами, а также сопутствующими товарами, при условии, что доля продажи печатной продукции составляет не менее 50% выручки, а перечень сопутствующих товаров утвержден органом власти субъекта РФ;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, выставках, но при соблюдении целого ряда условий: место торговли не должно обеспечивать хранения товара; если это открытый прилавок, он не должен находиться внутри крытого рыночного помещения; непродовольственные товары не должны входить в специальный Перечень;
  • разносная торговля, за исключением товаров технически сложных; требующих определённых условий хранения и продажи; подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации;
  • продажа мороженого в киосках, а также безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
  • торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
  • реализация билетов и талонов для проезда в салоне общественного транспорта;
  • сезонная торговля вразвал овощами, фруктами, бахчевыми;
  • продажа изделий народных художественных промыслов их изготовителями;
  • точки общепита для учащихся и работников образовательных организаций, работающие во время учебных занятий.

Ещё одно общее для всех режимов освобождение от ККТ относится к расчётам в отдалённых и труднодоступных местностях (кроме городов, райцентров и посёлков городского типа). Перечень таких местностей утверждается региональными властями.

Кроме того, перечень статьи 2 закона № 54-ФЗ включает также несколько услуг, оказание которых освобождено от ККТ:

  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • уход за детьми, больными, престарелыми, инвалидами;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги носильщиков на вокзалах и в портах.

Если местность, где индивидуальный предприниматель ведёт деятельность, признается отдалённой от сетей связи, то здесь можно применять ККТ в автономном режиме. В этом случае ИП не обязан заключать договор с операторов фискальных данных и передавать данные в налоговую инспекцию в онлайн-режиме.

Торговля на УСН

Как видим, существует очень немного ситуаций, при которых индивидуальный предприниматель на упрощёнке может вести розничную торговлю без применения кассового аппарата. Если ваш покупатель – физическое лицо, кассовый чек ему надо выдавать всегда, за небольшими исключениями, о которых сказано выше.

Если же вы планируете заняться оптовой торговлей, то это направление предполагает, что ваши покупатели имеют статус субъекта предпринимательской деятельности. В этом случае оптимальный вариант расчётов без применения ККТ – это платежи через расчётный счёт. Онлайн касса для ИП при безналичных расчётах с такими контрагентами не нужна.

Усн и услуги

Обратите внимание: классификатор ОКУН отменён с 2017 года, поэтому, чтобы отнести вид деятельности к услуге населению, надо ориентироваться на другие документы. Это Распоряжение Правительства от 24 ноября 2016 г. N 2496-р и Приказ Росстата от 23 мая 2016 г. N 244.

Если вы оказываете бытовые услуги, и при этом выбрали упрощённую систему, то, возможно, вам стоит сменить налоговый режим. Дело в том, что применение ПСН при оказании услуг иногда оказывается выгоднее, чем упрощёнка.

Конечно, чтобы принять такое решение, надо сначала рассчитать и сравнить индивидуальную налоговую нагрузку на ПСН и УСН в 2019 году. Если стоимость патента (с учетом возможности уменьшить налог на УСН за счет страховых взносов) окажется ниже, то скорее всего, имеет смысл оформить патент ИП.

Но главный плюс перехода на патентную систему – возможность при оказании многих бытовых услуг работать без кассового аппарата. Дело в том, что изменения в закон «О ККТ» позволили полностью отказаться от касс предпринимателям на ПСН. Конкретные виды деятельности, для которых отменили контрольно-кассовую технику, указаны в этой статье.

Если же вы решите остаться на упрощённой системе, то при оказании услуг населению (кроме общепита) вы можете воспользоваться недавно предоставленной отсрочкой от ККТ.

Главное условие – оказывать услуги предприниматель должен сам, не нанимая работников. Тогда без кассы можно поработать до июля 2021 года.

Но как только будет заключен первый трудовой договор, установить кассу надо в течение 30 дней.

А теперь про оплату услуг, которые оказываются организациям.

Нужна ли касса для ИП в таких расчётах? Да, нужна, если расчёт производится наличными деньгами (не забывайте в этом случае про лимит наличных расчётов – не более 100 000 рублей по одному договору).

Таким образом, если основные ваши клиенты – это юридические лица и ИП, то при расчётах с ними лучше использовать безналичные перечисления на расчётный счёт, а не наличные деньги. Кассовый аппарат в этом случае не понадобится.

До внесения многочисленных изменений в закон «О ККТ» кассовый чек выдавался при оплате наличными и картой при личном контакте продавца и покупателя, поэтому и вопроса, нужна ли онлайн касса, не возникало. Всё было относительно понятно.

Но сейчас к этим вариантам добавились новые ситуации, для которых кассовый чек стал обязательным: 

  • при онлайн-оплате банковской картой;
  • при расчётах через электронный кошелек;
  • при оплате через платёжные сервисы, объединяющие разные виды оплаты, например, Яндекс-кассу;
  • при переводах через онлайн-банкинг;
  • при оплате со счетов мобильных телефонов;
  • через банковский терминал.

Причём, применять ККТ надо не только при получении онлайн-оплаты за товары, но и тогда, когда потребитель рассчитывается дистанционно за услуги. Минфин объясняет это требование тем, что бумажный БСО при отсутствии контакта между исполнителем и заказчиком выдать нельзя, поэтому заменить его должен электронный кассовый чек.

Ещё одна ситуация, при которой раньше кассовый чек не выдавался – это оплата физическим лицом товара или услуги на расчётный счёт ИП.

Причем, если физлицо перечисляет деньги на расчётный счёт с помощью электронного средства платежа (например, со своего счёта через онлайн-банк), то кассовый чек выдаётся уже с 1 июля 2018 года.

А если оплата на расчётный счёт ИП осуществляется наличными через операциониста в банке, то отсрочка по применению ККТ действует до 1 июля 2019 года.

Когда ещё надо выдавать кассовые чеки

Понятие «расчёты» в законе о применении контрольно-кассовой техники изменялось несколько раз. Причем, в прежней редакции закона  под расчётами понимались приём или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги.

Однако новая редакция закона трактует расчёты, как приём (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги. Как видим, из определения исчезло слово «реализуемые».

По мнению налоговиков, это означает, что организация или индивидуальный предприниматель должны использовать ККТ не только, когда получают оплату за свои товары и услуги, но и когда сами их оплачивают.

Например, индивидуальный предприниматель заказал услуги (работы) или приобретает товары у обычного физического лица. Поскольку физическое лицо ККТ не применяет, то ИП должен сам выбить кассовый чек с признаком «расход».

Чтобы понять логику налоговых органов в этой ситуации, стоит процитировать часть интервью советника государственной гражданской службы РФ 2 класса Куковской Ю.А. изданию «Главкнига»:

«Правильно ли мы понимаем, что чеки с признаком расчёта «расход» обязательны с 1 июля 2018 г., ведь в Законе о ККТ в прежней редакции не было требования пробивать чеки при выплате денег?

— Никакой отсрочки до 01.07.2018 по «расходным» чекам нет. Поскольку Закон № 54-ФЗ (в ред., действ. до вступления в силу Закона № 290-ФЗ) не исключал обязанности пробивать чеки при выдаче денег покупателям (клиентам), за исключением выдачи денег при приеме от населения стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома.

Таким образом, ранее также необходимо было пробивать кассовый чек при расчётах с выдачей денег в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (исходя из смысла ст. 2 Закона № 54-ФЗ). При этом Закон № 54-ФЗ не конкретизировал, кто именно должен оказывать услуги (продавать товары, выполнять работы)».

Однако выводы чиновников в этом случае противоречат пункту 1 статьи 4.3 закона № 54 ФЗ, где сказано, что ККТ применяется при расчёте с покупателем (клиентом). Но в ситуации, когда ИП что-то покупает или заказывает у обычного физлица именно предприниматель и является покупателем (клиентом).

Кроме того, новая редакция закона внесла в понятие расчётов, для которых применяется контрольно-кассовая техника:

  • приём (получение) и выплату денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов;
  • предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг;
  • предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Пока что официальных разъяснений по новым нормам закона «О ККТ» не так много. А учитывая, что их трудно трактовать однозначно, рекомендуем при сомнениях обращаться за ответом в ИФНС.

В письме надо описать свою ситуацию (вид деятельности, категорию покупателя или заказчика, возможные способы оплаты) и задать вопрос, должен ли ИП применять ККТ.

Ответ, который дадут налоговики, защитит вас от штрафа, если трактовка закона изменится.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/onlayn-kassa-dlya-ip-na-usn

Какая онлайн-касса нужна для ИП на УСН

Кассовый аппарат для ип на усн

19.02.2019

В 2018 году на онлайн-кассы по оценкам экспертов переходят порядка 1–1,2 млн предпринимателей. ИП, которые переходят в этом году на УСН, сразу покупают и регистрируют кассу. Модульбанк предлагает онлайн-кассы по подписке за 2500 рублей в месяц.

Заказать кассу

Как выбрать кассовый аппарат для ИП на УСН

Чтобы найти подходящую кассу и не отдать за нее месячную выручку, нужно выбирать кассу под потребности бизнеса. В этом поможет чек-лист вопросов:

  • Касса нужна в офис или ее будут возить с собой? Будут перевозить — нужна мобильная касса с интернетом от сим-карты и емкой батареей, чтобы касса выдержала больше 10 часов рабочей смены. Если касса будет стоять в магазине — подойдет стационарная касса, которая подключается к интернету через кабель или вай-фай.
  • Сколько чеков бывает за смену? Если чеков больше ста за смену, нужна касса с быстрым принтером чеков. В идеале, с автоотрезом, чтобы чеки сразу отрывались. Они встречаются в супермаркетах и гипермаркетах.Если чеков меньше сотни в день, можно взять кассу с принтером медленнее и дешевле.
  • Продаете крепкий алкоголь? Для торговли крепкими напитками нужен универсальный транспортный модуль ЕГАИС — программа, которая отправляет данные в Росалкогольрегулирование. Кассу надо выбирать со встроенным модулем ЕГАИС. Если модуля нет, касса должна уметь подключаться к нему.
  • Сколько и какое оборудование можно подключить? Для крупных гипермаркетов типа Ашана, Ленты или Окей одной кассы не достаточно. Нужны мониторы для продавцов и покупателей, сканер штрихкодов, платежный терминал и кассовый бокс. При выборе кассы уточните, какое дополнительное оборудование можно к ней подключить.
  • Много ли товаров? Если магазин продает десять позиций, можно взять кнопочную кассу и вбить базу товаров вручную. Если в магазине тысячи товаров, нужна касса с объемной памятью, которая работает с товароучетными системами — 1С, МойСклад. Еще подойдет касса, куда номенклатура вносится из Экселя.

Цена кассового аппарата для ИП на УСН в 2019 году

Рынок касс в 2019 году стал разнообразнее. Появились модели специально для вендинговых автоматов, производители разрабатывают планшетные кассы со встроенным принтером чеков или терминалом для безналичной оплаты. Купить кассовый аппарат можно под любую сферу бизнеса — зависит от потребностей предпринимателя.

https://www.youtube.com/watch?v=HgS1Vgr7flw

На сайтах компаний, которые продают кассы от разных производителей, встречаются кассы за 5000–7000 рублей, но это цена самого аппарата без фискального накопителя.

Самые дешевые кассы с фискальным накопителем на 13 месяцев стоят 11 000–12 000 рублей. Это автономные кнопочные ККМ для мелкой розницы и небольших магазинов.

Дорогие модели и POS-системы стоят от 30 000 до 115 000 рублей. POS-система — это кассовый компьютер, монитор для кассира, принтер чеков и денежный ящик в одном комплекте. Если дополнять его оборудованием, например, весами и сканерами штрихкодов, цена может вырасти до 150 000 рублей за один комплект.

В среднем, по оценкам Минфина, переход на онлайн-кассу стоит 25 000 рублей. Это стоимость самой кассы, ее обслуживания и договора с оператором фискальных данных.

Какую онлайн-кассу для ИП на УСН выбрать в розничной торговле

Для мелкой розницы — ларьков, сувенирных лавок, рыночных точек — подойдет автономная кнопочная касса. У нее крупные кнопки и подходит для работы на улице в любую погоду. Стоит 11 000–12 000 рублей без фискального накопителя.

Крупным магазинам и супермаркетам нужна стационарная касса с быстрым принтером чеков или POS-система. POS-система — это онлайн-касса с дополнительным оборудованием, например, мониторами и сканером штрихкодов. Стоит 25 000 — 100 000 рублей.

Какую кассу выбрать для ресторана или кофейни

Для ресторанов, бургерных, кофеен подходит касса с большим монитором, чтобы кассир быстро находил нужные блюда и напитки. Еще понадобятся функции отложенного чека, добавок к блюдам и интеграция с системами, которые управляют работой ресторана. Такие кассы стоят 35 000–80 000 рублей.

Какой кассовый аппарат лучше для ИП на УСН в службе доставки

Курьерам нужна мобильная касса. Лучше взять с сенсорным экраном или кассу, которая одновременно совмещает онлайн-кассу и терминал для банковских карт. Главное, чтобы она помещалась в сумку или карман и работала с мобильным интернетом. Стоит 22 000–40 000 рублей.

В Модульбанке онлайн-кассы для ИП стоят 11 900 рублей. Наши сотрудники подберут подходящую модель для вашего бизнеса.

Вплоть до 2019 года кассу можно было арендовать, теперь можно взять любой товар или услугу на сайте Modulkassa.ru в рассрочку на 6 месяцев без первого взноса и переплат.

Как заказать онлайн-кассу для ИП на УСН

  1. Оставьте заявку
    На сайте мы попросим указать электронную почту и номер телефона. Наш сотрудник позвонит вам и подтвердит заказ.
  2. Выберите способ оплаты
    Можно сразу заплатить полную стоимость сумму или приобрести кассу в рассрочку.
  3. Дождитесь курьера
    Курьер привезет кассу за три дня в Москву, за неделю — в регионы.

    Вместе с кассой вы получите заполненные документы, их останется подписать.

Заказать кассу

Источник: https://modulkassa.ru/blog/ip/kakuyu-vybrat-onlayn-kassu-dlya-ip-na-usn

Необходимо ли применение кассового аппарата для ИП на упрощенке

Кассовый аппарат для ип на усн

Такое нововведение, как обязательное приобретение онлайн-касс для частного бизнеса, является причиной возникновения массы вопросов у предпринимателей.

Внедрение новшества уже началось, но вопросов становится только больше. Тем более что условия и сроки для разных режимов разнятся.

В частности, нужна ли касса для ИП на УСН в 2019 году? Ведь «упрощёнка» пользуется большой популярностью у предпринимателей.

Кого касается применения ККТ

ФЗ, регулирующий внедрение КА, обязывает как юридические лица, так и ИП применять ККТ, передающие в онлайн-режиме сведения обо всех расчётах через ОФД (аббревиатура от «оператор фискальных данных»). Техника выполняет не только печать продаваемой единицы продукции (это выполняет и обычная автономная касса), но и ведёт полный учёт товара.

https://www.youtube.com/watch?v=UqUEOg4bxjs

Может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата в 2019 г.? В этом году установить ККМ обяжут почти всех ИП. Новшество уже коснулось (или скоро коснётся) все специальные режимы, в том числе и УСН.

Отсрочка, сделанная до июля 2019 г., положена только тем предпринимателям, которые одновременно соответствуют условиям:

  • работают в отраслях общественного питания или торговли;
  • не имеют штата наёмных работников (заключение даже одного договора с работником отменяет отсрочку).

Но с 1 июля 2019 года ни один ИП не сможет работать без ККТ обновлённого образца! И упрощенцы в этом вопросе не имеют преимуществ перед другими режимами. Приобрести обновлённый кассовый аппарат для ИП при УСН в 2019 году можно уже сейчас, чтобы установить и заранее протестировать новую технику.

Специалисты советуют предпринимателям не тянуть с приобретением аппарата до последнего момента. Как часто происходит с любыми нововведениями, работу техники приходится первое время отлаживать, оптимизировать, дорабатывать. Чтобы не допустить перебоев в коммерческой деятельности, нужно позаботиться об этом заранее.

Онлайн-касса постепенно становится обязательной для всех субъектов бизнеса, занимающихся реализацией своих услуг или товаров за наличку или путём электронного способа оплаты. Имеется ряд исключений.

Кто сможет пока работать без кассы на УСН

Ряд ИП пока не обязывают устанавливать кассы. Законом чётко оговорены условия для таких случаев, при которых ИП соблюдает другие требования.

Работа ИП без кассового аппарата при УСН допустима, если он проводит свою хозяйственную деятельность в местности, которая труднодоступна. А полный перечень таких территорий составляется на уровне субъектов РФ.

В этом случае привилегия не применять кассу появляется при условии, что ИП выдаёт покупателю документ, доказывающий факт покупки и расчётов. Перечень заменителей для кассовых чеков утверждён Правительством (например, товарные чеки).

Они заполняются от руки или другим методом, учитываются в специально отведённом журнале (по дате и порядковому номеру), надёжно хранятся 5 лет, а потом уничтожаются по акту.

У ИП остаётся копия бумаги или отрывные корешки. Содержат документы: номер по порядку, дату продажи товара, ФИО ИП, суть сделки (продажа товара, оказание услуги), сумму, подпись с расшифровкой продавца. Разработать бланки можно самостоятельно, но внимательно проследить, чтобы все обязательные пункты в них содержались.

Деятельность ИП по таким бумагам строгой отчётности ограничивается июлем 2019 года.

До июля 2019 под разрешение работать без кассы полностью попадала категория ИП, предоставляющих услуги населению. Сейчас список скорректировали, часть бизнесменов из этой категории должны купить кассу.

Нужен ли ККМ для ИП при УСН при розничной торговле?

Список видов предпринимательства для некрупного бизнеса на «упрощёнке», по которым разрешена работа без установки ККТ:

  1. Реализация розницей печатных изданий (газет, журналов, лотерей) и сопутствующих им товаров.
  2. Продажа мелкой почтовой продукции в отдалённых сельских местностях.
  3. Торговля ценными бумагами.
  4. До 1 июля 2019 – продажа непосредственно в общественном транспорте проездных (после указанной даты продавать их смогут без кассы только водители либо кондукторы).
  5. Организация питания в образовательных учреждениях для сотрудников и обучающихся во время занятий.
  6. Торговля на ярмарках, выставках либо рынках, но при условии, что место торговли не требует сохранности этих товаров или оборудования. Следовательно, торговля со стола допустима и без кассовых чеков, а из палаток и киосков – наличие ККТ обязательно.
  7. Продажа напитков из бочек и цистерн (молоко, пиво, квас).
  8. Торговля без организации рабочего места: керосином, различными овощными культурами и бахчевыми, живой рыбой.
  9. Розничная торговля любыми товарами вразнос.
  10. Продажа литературы и других предметов культа для религиозных организаций.
  11. При условии наличия специальной лицензии, разрешена работа без ККМ аптечных пунктов для сельских местностей (если там отсутствуют другие аптечные организации).
  12. Ремонт обуви.
  13. Ремонт либо изготовление ключей и остальной металлической галантереи.
  14. Услуги ухода за детьми, старыми людьми, инвалидами.
  15. Народный художественный промысел.
  16. Распилка дров.
  17. Пахота земли населению.
  18. Услуги носильщиков в любых портах и вокзалах.
  19. Аренда собственного жилья.
  20. Сбор различного сырья для утилизации, кроме металла.
  21. Услуги салона красоты.
  22. Работа туристических фирм.
  23. Услуги некоторых автосервисов.

Ранее, до вступления в действие закона №290-ФЗ, деятельность по перечисленным видам работ без ККМ требовала оформления БСО (это бланки строгой отчётности).

Интернет-магазины также обязаны предоставлять кассовый чек покупателям. Если доставка осуществляется с курьером, то чек выдаётся на руки в бумажном варианте. Если дистанционно, а клиент расплатился за покупку безналичным способом (картой), то положено отправить электронный чек.

Ответственность для нарушителей кассового режима

Так как применение ККМ при УСН для ИП в 2019-м году вводится практически повсеместно, то упрощенцы, обязанные применять ККТ, но ещё не делающие этого, рискуют получить штраф. С 2016 года штрафы значительно увеличились. Минимальный размер штрафа для ИП стал 10 000 р.

Если правонарушение свершается повторно, а сумма, не проведённая через ККТ, свыше 1 миллиона (в т. ч. и в совокупности), то в виде дополнительной ответственности ИП дисквалифицируют сроком до 3 месяцев. Если сумма не проведённой через ККМ выручки менее миллиона, то штраф составит 25-50% от общей суммы (но не менее 10 тыс. р.).

Проверка наличия и работы кассовой аппаратуры по закону не требует присутствия руководителя. Оштрафовать предпринимателя могут за не соответствующую требованиям кассу, если она не зарегистрирована совсем или неправильно зарегистрирована. Также штрафным санкциям подвергается использование старого аппарата. Штраф в подобных случаях составит для ИП 1 500-3 000 рублей.

Даже исправно работающая касса не гарантирует отсутствие санкций, если продавец (кассир) забывает о своих обязанностях. Невыдача чека покупателю (бумажного или электронного) грозит ИП штрафом от 2 000 рублей.

В конце рабочего дня вся выручка должна оприходоваться в кассу ИП. Документальное оформление этой операции обязательно для всех.

Правила для операционной кассы:

  • назначение материально-ответственного лица (им может быть сам ИП, особенно если нет других работников);
  • кассовые бумаги хранятся в надёжном месте;
  • все операции фиксируются бланками (документами) установленной формы, порядок заполнения соблюдается строго.

Кассовую книгу ИП ведёт в бумажном или электронном виде, заполняет ежедневно. В ордерах обязательно наличие подписей.

ККТ по окончании смены формирует отчёт, который автоматически уходит в ФНС.

С июля 2019 санкции расширятся. В частности, отдельное внимание уделяется поддельным чекам (штраф до 10 000 р.). Несвоевременная же передача информации, неверно указанная в бумаге маркировка товара – до 50 000 р. В случае повторения нарушения штраф возрастёт многократно.

В присутствии свидетелей (понятых) проверяющие смогут даже заблокировать работу КА.

Принцип работы ККТ

В комплект, приобретаемый предпринимателем, входят:

  • ККТ и к нему фискальный накопитель;
  • подписка на ОФД;
  • специальная программа.

Фискальный накопитель – основная деталь аппаратуры. Он имеет срок действия – 13 либо 36 мес. (зависит от режима налогообложения). По окончании срока нужно приобрести новый и зарегистрировать в ФНС. Использование просроченного накопителя грозит штрафом.

Список допустимых к применению аппаратов утверждён законом. Перед приобретением следует внимательно изучить реестр!

Требования к ним такие:

  1. Они должны переправлять в ОФД фискальные данные (это сведения о всех расчётах по кассовым чекам, свершённых с покупателями).
  2. Шифруют и хранят фискальные данные до времени передачи их в ОФД.
  3. Создают бумажные, электронные чеки для покупателей.
  4. На кассе должен иметься корпус.
  5. Кассовый аппарат оснащается лентой и устройством, печатающим чеки.
  6. Память сохраняется даже при перебоях электроснабжения.
  7. Касса учитывает время.
  8. Обязательно опечатывание пломбой.
  9. Необходимо сохранять паспорт, по которому возможна идентификация аппарата.

Порядок регистрации касс изменился:

  1. Модели касс, разрешённых к применению, перечислены в Госреестре ККТ.
  2. Для передачи сведений нужна цепочка – ИП – ОФД – ФНС. ОФД также выбираются, согласно реестру.
  3. Непосредственная регистрация происходит 2 способами – самостоятельно через сайт ФНС (требуется загрузить бумаги) или принести пакет в местное отделение налоговой службы (лично, посредством представителя, по заверенной нотариусом доверенности либо почтой).

Процедура регистрации бесплатна. Простой метод – регистрация через сервис ИФНС. Можно воспользоваться услугами посредников, но не бесплатно.

Покупка ККМ и компенсация затрат на УСН

Покупать или менять кассу ИП обязан за свой счёт. Средняя цена покупки самой кассы и приложений к ней обходится в 2017-18 годах в 20 000 р.

Ещё одна затрата – услуги ОФД. На один аппарат в год придётся потратить в районе 3 000 р. Плюс ККМ нужно подключить к интернету, а значит каждая торговая точка ИП должна подключиться к сети. Упрощенцам также придётся раз в 3 года заменять фискальный накопитель.

В случае поломки бизнесмен может обратиться в специальный сервис. Так как техника нуждается в периодическом техническом обслуживании, ИП может заключить договор на постоянную услугу сервиса либо обращаться туда в случае необходимости (поломки).

Покупка кассы и всего необходимого к ней, а также установка и настройка, обойдутся не меньше, чем в 25 000 р.

УСН бывает 2-х видов: «доход минус расход» (это 15% единого налога) и просто «доход» (с 6%-й ставкой).

Как компенсируется покупка кассы и все затраты на неё:

  1. УСН 6% – так как расходы такие налогоплательщики не учитывают, а законодательством не предусмотрена другая компенсация (как на ЕНВД или ПСН), то покупка осуществляется полностью за свой счёт без вычетов.
  2. Упрощённая система 15% – хотя полноценной компенсации и не предусмотрено, но ИП включает полностью все затраты на покупку и содержание аппаратуры в расходы, чем частично возмещает расходы. Как только предприниматель оплатил покупку кассы, сразу включает сумму в КУДиР и прилагает все бумаги.

Хотя ККТ требует затрат, но для крупного бизнеса она приносит и немало удобств. Деятельность ИП становится прозрачнее, налоговые инспекции контролируют работу дистанционно. Для мелкого же бизнеса эта статья расходов может стать невыгодной.

С июля 17 года кассовую аппаратуру используют все упрощенцы, за исключением тех, что попали под приведённый выше перечень. Постепенно денежный оборот в работе индивидуальных предпринимателей (и других субъектов коммерческой деятельности) ИФНС берёт полностью под свой контроль. «Упрощёнка» не стала исключением. Но некоторым категориям мелкого бизнеса предоставлена отсрочка в установке кассы.

Для ИП на УСН нужен ли обновлённый кассовый аппарат в 2019г, или есть отсрочка до июля месяца 2019, определяется действующим законодательством.

В закон о повсеместном применении ККА постоянно вносятся поправки, поэтому обязанность предпринимателя – самостоятельно отслеживать изменения.

Государственная дума рассматривает внесение новых поправок к закону. В них предполагается продление работы без кассы нового образца некоторых категорий ИП.

В частности, предлагающих услуги населению, торгующих с помощью автоматов и других, имеющих прежде право не применять ККТ. Отсрочку могут продлить до 2021 года.

Поправки больше коснутся мелкого бизнеса на ЕНВД и ПСН, но возможно и УСН тоже.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/kassa/nuzhna-li-dlya-ip-v-2018

Правила использования кассовых аппаратов для ИП на УСН в 2019 году

Кассовый аппарат для ип на усн

С 2016 года в Российской Федерации действует новый закон о правилах работы с контрольно-кассовой аппаратурой. Поправки в нем будут касаться предпринимателей, которые до этого могли трудиться без установки кассовых аппаратов. Ниже объясняется, нужен ли кассовый аппарат для ИП на УСН в 2019 году.

Необходимость приобретения кассы

Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники» объясняет, нужна ли касса для ИП на УСН в 2019 году. Лицам, использующим в работе режимы ЕНВД или УСН и осуществляющим расчеты, придется приобрести ККТ (до введения закона ее применение считалось необязательным).

Закон действует для всех: неважно, какой формы организация или ИП — чтобы определить, может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата, внимание нужно обращать на вид деятельности предприятия.

К лицам, использующим патентную систему налогообложения, это требование не относится. Существует еще несколько исключений.

Продолжение деятельности ИП без кассового аппарата

На вопрос, нужен ли кассовый аппарат для ИП при УСН в розничной торговле, однозначного ответа нет. Для некоторых видов деятельности его установка не обязательна. Нижеприведенный перечень описывает случаи, в которых возможна работа ИП без кассового аппарата:

  1. Сбыт продукции в специально предназначенных для этого открытых местах. К таким относятся выставочные комплексы, открытые рынки, ярмарки и остальные подобные торговые площадки. Разрешение действует только на непродовольственные товары, продающиеся в розницу;
  2. Продажа безалкогольных напитков или мороженого;
  3. Реализация мелкорозничных товаров. Относится как к непродовольственным, так и продовольственным товарам, реализующимся розничной торговлей;
  4. Продажа почтовых товаров в отделениях почты, находящихся в отдаленных населенных пунктах;
  5. Продажа разливной продукции, перевозимой цистернами. Сюда относится реализация пива, кваса, молочной продукции, рыбы, растительного масла и т.д.;
  6. Торговля печатной продукцией: журналами, лотерейными билетами, проездными талончиками и тому подобным. Относится только к розничной продаже;
  7. Продажа товаров в пассажирских вагонах;
  8. Реализация религиозной продукции. Относится к крестам, свечам, иконам, религиозным книгам и другим товарам;
  9. Оказание религиозных услуг. К примеру, венчание в церкви стоит каких-то денег, фиксировать которые с помощью кассового аппарата не обязательно;
  10. Сбор сырья для утилизации (но не металлолома);
  11. Оказание услуг в автосервисах не требует использования ККТ;
  12. Оказание услуг в салонах красоты или туристических фирмах. Хотя приобретать ККТ для них не обязательно законом, но выписывать БСО таким предприятиям положено, так что они должны применять ЧПМ.

Из этого списка становится понятно, что работа ИП без кассового аппарата при УСН для многих предпринимателей останется возможной.

Допустимые аппараты

Чтобы узнать, какой кассовый аппарат нужен для ИП на УСН, нужно просмотреть соответствующий государственный реестр. Постановка на учет в налоговой службе в целях дальнейшего применения в предпринимательской деятельности возможна лишь для указанных в нем аппаратов.

Проверить, включена ли касса в список, можно в самом документе, либо проверив устройство на предмет наличия на нем наклейки «Государственный реестр».

Кассовая дисциплина ИП

Применение ККМ при УСН в 2019 году для ИП каждым предпринимателем должно быть согласовано с действующими законами. Несоблюдение кассовой дисциплины грозит крупными штрафами.

Указание № 3210-У (зарегистрировано 11.03.2014 в г. Москва) устанавливает правила проведения кассовых операций. Несколько категорий налогоплательщиков могут воспользоваться предусмотренными в указе послаблениями.

В 2019 году предприниматели и фирмы, подходящие под определение субъектов малого бизнеса, имеют возможность использовать упрощенный кассовый порядок, при котором допустимо отсутствие лимита.

Порядок ведения кассовой книги ИП на УСН

Установка ККТ для ИП на УСН в 2019 году для многих ИП обязательна, хотя для них существуют некоторые поблажки. Они не должны во время приема (выдачи) налички выписывать кассовый ордер на приход (расход).

Способ выдачи жалования персоналу определяет, нужно ли вести кассовую книгу ИП на УСН в 2019 году. Она не является обязательным требованием, если выдача зарплаты сотрудникам происходит на банковские карты, а не наличным расчетом.

Кассовая дисциплина для ИП на УСН в 2019 году отличается тем, что в ситуации, когда индивидуальный предприниматель не нанимает персонал, а денежные средства получает напрямую, он может обойтись без РКО и ПКО. Получение средств ИП можно подтвердить с помощью кассовых чеков и отчетов с гашением (при применении ККТ) или бланков БСО, а выдача зарплаты в таком случае фиксируется платежными ведомостями.

В случае, если ИП не может работать по вышеприведенному порядку, вести кассовую книгу ИП нужно согласно общим правилам.

Во время использования ККМ для ИП на УСН необходимо фиксировать операции с ней в Книге учета доходов и расходов. Кассовая книга ИП и КУДиР не требуют использования расходных и приходных ордеров во время заполнения.

В остальном кассовая дисциплина для ИП не отличается от общих установленных законом требований выполнения кассовых операций – нужно следовать им.

Преимущества использования кассового аппарата

Хоть ИП работать без кассового аппарата нередко может, его установка все равно рекомендуется для получения ряда приятных преимуществ. Нужна ли ККМ для ИП при УСН в розничной торговле – сказать сразу не получится, но работать точно станет удобней.

Любое крупное предприятие, серьезно нацеленное на долговременное развитие, нуждается в кассе, однако, перед покупкой аппарата надо разобраться в целесообразности этого поступка.

Почему выгодно установить ККТ для ИП на УСН:

  • Легкость ведения отчетности, анализа проделанной работы. С помощью машины руководитель может с легкостью проверять уровень продаж и анализировать количество денежных поступлений за все время использования кассы, либо за определенный день;
  • Минимизация рисков совершения ошибок со стороны сотрудников;
  • Скорость обслуживания клиентов при применении контрольной техники значительно возрастает. Продавцу больше не приходится оформлять каждую квитанцию об оплате руками;
  • Предприниматель заметит ускорение развития дела сразу после приобретения контрольно-кассовой техники. Моментально повысится качество оказываемых населению услуг, возрастет прибыль;
  • Низкие затраты на обслуживание. За срок в один год мастера можно вызвать один раз. В месяц на проверку одного прибора будет уходить лишь полсотни рублей.

Возможные штрафы при использовании ККМ в ООО или ИП

Следующие нарушения закона об использовании ККТ, указанные в статье 14.5 КоАП РФ, грозят предпринимателю штрафом:

  1. Предприниматель не имеет или не использует при работе ККТ;
  2. Предприниматель применяет ККМ, не утвержденную ИФНС;
  3. Аппарат используется в нефискальном режиме;
  4. Кассир (или другой работник предприятия) не выдает положенный покупателю чек или забывает его распечатать;
  5. Применение поддельной или непроверенной машины. Покупать устройства нужно напрямую у изготовителя или в проверенных точках продаж. Оборудование следует проверять на наличие голограммных наклеек от сервис-центра и производителя;
  6. Предприниматель ведет продажу с чеком, который не предоставляет обязательную информацию о своих реквизитах, или текст трудно читается, либо данные ложные;
  7. Предприниматель не провел сервисное обслуживание аппаратов или у него отсутствует необходимая для проверки техническая документация;
  8. ИП применяет платежный терминал не по месту регистрации, или использует платежный терминал без обязательной к нему ККМ.

Судя по вышеописанным фактам, можно утверждать о том, что правила использования кассовой техники в 2019 году остались достаточно простыми – к тому же, для индивидуальных предпринимателей в обновленном законе предусмотрели некоторые поблажки, а многих изменения и вовсе не коснутся.

: применение кассовых аппаратов — последние изменения в законодательстве

Источник: https://IP-vopros.ru/vedenie-ip/kassa/kassovyj-apparat-dlya-ip-na-usn

Онлайн касса для ИП на УСН с 1 июля 2019 года

Кассовый аппарат для ип на усн

С 1 июля 2019 года — изменения для ИП на УСН по онлайн кассам. Многие предприниматели освобождены от ККТ, однако есть много ИП на упрощенке, которым, наоборот, придется перейти на новые кассы. Узнайте, нужно ли вам применять ККТ или нет с 1 июля.

До 1 июля у ряда упрощенцев была льгота по кассе. После 1 июля все компании и все ИП с наемным персоналом по общему правилу переходят на новую кассовую технику.

Льготу теряют даже те, кто оказывал услуги населению. До 1 июля можно было вместо чека ККТ выдавать бумажные БСО. После указанной даты даже «строгие» бланки нужно выбивать на новых аппаратах типа онлайн касс. Поэтому на деле может быть выгодно подключить сразу онлайн кассы. Дело в том, что их используют не только при расчетах за услуги, но и в торговле.

Безналичные расчеты с физлицами поголовно с 1 июля должны происходить с участием касс (если нет отсрочки или освобождения по другим основаниям).

Напомним, до 1 июля 2019 года некоторые виды расчетов были освобождены от ККТ. Так, онлайн кассы нужно было применять только при безналичных расчетах с использованием электронных средств платежа (ЭСП).

Например, когда физлицо переводило деньги с электронных кошельков, опличивало заказ в Интернете банковской картой и т.п. Теперь ККТ придется применять при всех безналплатежах.

Даже когда физик идет ножками в банк и оплачивает товар по квитанции через операциониста.

https://www.youtube.com/watch?v=EZ-2rQpiVXg

Но есть и хорошие новости — отстрочка для ИП без работников. Это категория лиц, кто может не применять онлайн кассы в 2019 году и далее, вплоть до 1 июля 2021.

Указанной льготой можно пользоваться на любом налоговом режиме, включая УСН. Как именно проводить расчеты новым льготникам, в ближайшее время, полагаем, разъяснят чиновники в своих письмах.

Так или иначе на практике возникают вопросы по поводу этого нового закона, дающего столь щедрый ККТ-бонус.

Еще раз подчеркнем: отсрочка не бессрочная. А всего на два года — до 1 июля 2021 года. За это время коммерсантам нужно успеть перестроиться.

Действующая поблажка — хорошее подспорье для начинающих в 2019 году свой бизнес предпринимателей. Можно как минимум про кассы не думать — из-за отсрочки она не нужна.

Ниже в таблице смотрите, какие ИП освобождены от онлайн касс до 2021 года.

В Школе главбуха малого предприятия появился спецкурс про онлайн кассы с 1 июля. Узнайте прямо сейчас, кому отменили ККТ, а кто должен будет перейти на кассы и как.

Онлайн кассы с 1 июля отменили: полный список

Про требование к штату мы уже упомянули. ИП для применения отсрочки по ККТ с 1 июля 2019 года должен трудиться без наемных сотрудников. Однако как только появится хоть один работник, то есть будет заключен трудовой договор, нужно ставить кассу. На это есть 30 календарных дней с момента заключения соглашения. С физлицами по ГПД работать можно, как это следует из буквального прочтения нормы.

Еще один важный момент — не все направления бизнеса доступно вести без кассы ИП-одиночкам. Любые работы и услуги попадают под льготу. А вот что касается торговли, то классическая торговля — с перепродажей покупных товаров — под льготу не подходит. Только если ИП производит собственные изделия, продукты и продает их, тогда можно рассчитывать на преференцию по ККТ.

Срочные новости для ИП:

Таблица отсрочки по онлайн кассам до 2021 года

Каким ИП на УСН предоставлена отсрочка 

Срок отмены онлайн касс для ИП

Предприниматели без работников при реализации товаров собственного производства

До 1 июля 2021

Предприниматели без работников при оказании услуг

До 1 июля 2021

Предприниматели без работников при выполнении работ

До 1 июля 2021

Предприниматели, которые не применяют кассу, в случае заключения трудового договора обязаны в 30 календарных дней с даты заключения договора зарегистрировать ККТ. 

В бухгалтерской программе «Бухсофт» все настроено для работы с 1 июля 2019 года. Сервер онлайн-касс дает возможность быстрой интеграции со всеми крупными операторами. Все платежи по чекам ККТ поступают в программу автоматически: экономьте время и деньги.

Онлайн кассы с 1 июля в бухгалтерской программе

Если бизнесмен без работников, то с 1 июля 2019 года для него действует льготный порядок — новая онлайн-ККМ не требуется. Каких-либо исключений по услугам не сделано. Все услуги подходят под льготу.

Отсрочка с 1 июля на ИП, торгующих при УСН покупными товарами в розницу или оптом — не важно, не распространяется. Поэтому если до сих пор вы были без кассы или только открываете свой бизнес, обеспечьте применение ККМ.

Использовать кассовый аппарат предпринимателям на упрощенке нужно уже давно почти при любых расчетах с населением. А также при оплатах наличными и картами (например, корпоративными) между компаниями и ИП.

До 1 июля 2019 года вправе не переходить на онлайн-кассы ИП на УСН, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. И выдают на бумаге бланки строгой отчетности. Исключение — коммерсанты в общепите, которые заключили трудовые договоры. Отсрочка по переходу на онлайн-кассы на них не распространяется. Пробивать чеки они обязаны уже сейчас.

Полностью освобождены от работы с онлайн кассой бизнесмены на упрощенной системе, если ведут льготные виды деятельности из статьи 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Например, продают мороженое, газеты, журналы, ремонтируют обувь, сдают в аренду свое личное жилье. Удобную таблицу с перечнем найдете в июньском номере журнала «Упрощенка».

Также можно не применять современные ККТ в местностях, где нет интернет-связи. Перечень таких территорий оперделяют и публикуют на своих сайтах региональные власти. К подобным территориям относят населенные пункты, в которых проживает до 10 тысяч человек (п. 7 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Какой кассовый аппарат нужен для ИП на УСН в 2019 году, по сути решает сам хозяин бизнеса. На рынке представлено много моделей. Выбирая, проверьте, что понравившаяся модель ККТ поименована в специальном реестре на сайте ФНС. Там же есть перечень с разрешенными для использования фискальными накопителями. И список операторов фискальных данных (ОФД), с которыми можно сотрудничать.

По состоянию на 22.03.2019 зарегистрирован 21 оператор фискальных данных. Среди них, в частности, такие ООО, как «Такском», «Эвотор ОФД», «Яндекс.ОФД». В списке также значится АО «Производственная фирма «СКБ Контур».

Адрес сервиса, посвященного кассам, на сайте ФНС: kkt-online.nalog.ru. В разделе «Реестры» найдете и сможете скачать обозначенные перечни.

Подробнее о комплектах, существующих «кассовых» решениях, предлагаемых для покупки, рассказывают на своих сайтах операторы фискданных. Изучите каталоги кассового обрудования и выберите то, что более всего подходит для вашей конкретной ситуации.

Читайте “Упрощенку” весь 2019 год бесплатно

Подпишитесь сегодня на журнал «Упрощенка» на 12 месяцев со скидкой 20%, и получите еще 4 месяца в подарок.

Скачайте и оплатите счет.

Скачать счет

Журнал “Упрощенка” открыл канал в Яндекс.Дзен

Журнал “Упрощенка” открыл канал в Яндекс.Дзен. Подпишитесь, чтобы не попасть на штрафы и проверки. Новости будут приходить к вам автоматически в ленту Яндекса, а вы сами будете решать, читать их или нет. Получайте только самые важные новости именно для вас! 

Подписаться на канал

Вопросы и ответы по онлайн кассам

Источник: https://www.26-2.ru/art/354998-onlayn-kassa-dlya-ip-na-usn

Юр-консультация
Добавить комментарий