Можно ли получить налоговый вычет если квартира уже продана

Как получить имущественный вычет с проданной квартиры?

Можно ли получить налоговый вычет если квартира уже продана

В этой статье будет подробно рассмотрено, кто может получить имущественный вычет за проданную квартиру.

Граждане России могут получить право на приобретение налогового вычета за имущество, которое было уже продано. В последующем у тех, кто совершает сделку по продаже имущества, часто возникает множество вопросов, касающихся налоговой сферы. Один из таких вопросов заключается в том, можно ли получить имущественный вычет? У кого есть право заявить требование на него?

Вычет с проданной квартиры

Он полагается исключительно тем, кто планируют вкладывать средства на приобретение жилья, ремонт и на уплату ипотечных процентов. Гражданину необходимо подтвердить данные расходы, задекларировав их.

ВНИМАНИЕ !!! Для того, чтобы получить имущественный вычет, необходимо обратиться в территориальные органы ФНС, предоставив документы и декларацию:

Договор продажи недвижимости:

  • заявление;
  • удостоверение личности;
  • идентификатор налогоплательщика (ИНН);
  • справка о доходах с места работы;
  • задокументированные расходы на содержание помещения.

Доходы, которые гражданин получает от продажи недвижимости, могут быть освобождены от декларирования при соблюдении ряда условий, предусмотренных законодательством:

  • получение собственности на основаниях унаследования или дарения от физ. лица;
  • перевод в частную собственность;
  • в результате получения прав собственности плательщиком ренты.

Перечисление ИВ на счет налогоплательщика занимает порядка 3 месяцев со дня подачи заявления.

Стоит принять во внимание, что законодательством Российской Федерации предусмотрена следующая ситуация. Если человек продает квартиру, купленную за счет личных средств, ему полагается имущественный вычет.

ВАЖНО !!! Также необходимо отметить, что человеку, продавшему квартиру, может потребоваться уплата налогов. Согласно законодательству, статье 210 НК РФ, произведение уплаты налога необходимо в том случае, если имуществом владели более 5 лет. Необходимо знать, что если уплата требуется, то также присутствует право на получение ИВ, но предоставляется он в специальном порядке.

Процедура предоставления имущественного вычета при продаже квартиры

Предоставление вычета подразумевает под собой определенный порядок оформления. Каждый случай будет основываться на том, когда состоялась продажа имущества.

Первый вариант предусматривает ту характерную черту, при которой сделка была осуществлена непосредственно в том же году, когда производилась покупка квартиры.

Такой вариант предполагает оформление ИВ исключительно через нанимателя. Процедуру невозможно провести через ФНС. Не стоит забывать о том, что при совершении продажи и оформлении имущественного вычета через работодателя, у гражданина есть обязательство – ему необходимо уплатить налог в следствии продажи недвижимости.

Бывают ситуации, когда получить вычет полностью у работодателя до конца года не представляется возможным. В этом случае необходимо оформить все нужные документы на следующий год.

ВАЖНО !!! Оформление имущественного вычета на следующий год через работодателя потребует от гражданина обращения в налоговую службу. Поэтому необходимо уплатить налог с продажи квартиры до конца года, в который была совершена сделка. Стоит отметить, что ФНС при необходимости смогут произвести взаимный зачет ИВ и налога.

Еще один вариант процедуры оформления ИВ вытекает из того, что недвижимость была продана через год после покупки.

В такой ситуации налогоплательщик может воспользоваться следующими вариантами получения имущественного вычета:

  • оформить ИВ через работодателя;
  • оформить ИВ через ФНС.

Разберем каждый вариант подробно.

Оформление ИВ через работодателя

Оформление ИВ через работодателя необходимо сделать в течении одного года после сделки купли-продажи недвижимости. При этом важно знать, что будет необходимо уплатить налог во избежание вопросов со стороны налоговой службы.

Оформление ИВ через ФНС

Оформление ИВ через ФНС необходимо произвести не позднее того года, в котором была совершена продажа имущества. Если же осуществить оформление ИВ в более поздние сроки, то тогда ФНС предложит налогоплательщику взаимный зачет налога и вычета.

Для расчета имущественного вычета необходимо разобраться с некоторыми особенностями, по которым производится расчет:

  • сумма предельного вычета, на который уменьшается соответствующий доход с продажи недвижимости, и составляет 1 млн. рублей;
  • сумма предельного вычета, на который уменьшается доход с продажи иной недвижимости (гаражи, автомобили и прочее), составляет 250 тыс. рублей.

Если в течении одного года состоялась продажа нескольких объектов недвижимости, то суммы предельного вычета распределяются равномерно по совокупности объектов.

Пример расчета ИВ:

В 2019 году, гражданка Максимова Н.Л. продала 2 комнатную квартиру по цене 2 млн. 500 тыс. рублей.

Квартира находилась в собственности менее минимального предельного срока владения имуществом. Таким образом требуется предоставление декларации. Расчет будет выглядеть так (2 млн. 500 тыс. рублей – 1 млн. рублей) x 13% = 195 тыс. рублей. При заявлении в декларации ИВ, налогообложение составит 1 млн. 500 тыс. рублей.

Ив для пенсионеров

Сегодня Налоговый кодекс РФ предусматривает отсутствие начислений налогов для граждан пенсионного возраста в случае, если пенсионер владеет имуществом минимальный срок. При других ситуациях доходы от продажи имущества будут облагаться 13% налогом.

Существует несколько особенностей при получении ИВ:

  • для физ. лиц освобождение от уплаты налогов при продаже недвижимости наступает не ранее, чем через 5 лет с момента вступления в права собственности;
  • в некоторых субъектах Российской Федерации, где рыночная стоимость жилых помещений ниже кадастровой, налоги будут существенно выше;
  • информация о доходах должна быть подана в территориальные органы ФНС не позднее 30 апреля следующего года после совершения сделки купли и продажи;
  • платежи необходимо вносить до 15 июля в год подачи декларации;
  • понижающий коэффициент на усмотрение органов местного самоуправления может быть изменен, так как он регулируется на местном уровне. В некоторых субъектах России коэффициент может быть понижен для отдельных граждан.

ВНИМАНИЕ !!! Нужно также отметить, что кадастровую стоимость имущества можно узнать, обратившись в онлайн сервис Росреестра. Помимо всего прочего, если имущество продается без права собственности (продажа квартиры в строящимся доме), то в этом случае определяющим фактором будет служить цена, которая является налогооблагаемой базой.

Оформление имущественного вычета является не совсем простой процедурой. Многие задаются вопросом, как получить его. Необходимо строго соблюдать условия для требования ИВ. Законодательство не предусматривает каких-либо специальных условий по вычетам для граждан пенсионного возраста, матерей-одиночек и других социально-незащищенных категорий населения.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/imushchestvennyj-vychet-za-prodannuyu-kvartiru

Ранее полученный налоговый вычет и продажа квартиры

Можно ли получить налоговый вычет если квартира уже продана

Сделки с недвижимостью происходят путем передачи сторонами крупной суммы денег. Законодательство предусматривает не только пополнение бюджета за счет полученной продавцом прибыли, но и частичную компенсацию покупателю затрат на приобретение жилья.

Налоговый вычет

Возможные случаи и порядок выплаты денежного возмещения за покупку недвижимости указаны в ст.220 НК РФ:

  • вычет предоставляется в зависимости от срока приобретения жилья (до 2014 года или после);
  • величина возврата части расходов составляет 260 тысяч рублей (13% от 2 млн.рублей, предусмотренных на приобретение жилья, стоимость которого сверх указанной цифры не компенсируется государством);
  • оформление документов происходит в год, следующий за годом покупки квартиры путем подачи заполненной по соответствующей форме декларации в налоговые органы по месту нахождения купленного жилого помещения.

Получить вычет вправе лица, официально трудоустроенные и отчисляющие подоходный налог с заработной платы. Внесённые в Налоговый кодекс поправки разграничили порядок предоставления налогового вычета:

  1. Для купленного до 2014 года жилья – получение единоразовое, сумма до 260 000 рублей. Если покупка одной квартиры не позволяет вернуть предусмотренную законом сумму в полном объеме, повторное оформление невозможно (п.1 ст.220 НК РФ, действующего до 1 января 2014 г.).
  2. Приобретение квартиры после указанной даты – допустимо применение вычета к нескольким купленным объектам недвижимости до получения 260 000 рублей. Когда в течение одного календарного года гражданину размер вычета не выплачивается полностью, он вправе на следующий год вновь подать заявление, декларацию и перечень установленных документов в ФНС (п.9 ст.220 НК РФ). Величина ежегодно возвращаемого вычета равна удержанному за этот период НДФЛ.

При оформлении имущественного вычета через работодателя можно получить денежную компенсацию в год покупки жилья.

Для этого со справкой из налоговых органов, подтверждающей право на компенсацию, и заполненным по форме заявлением следует обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего работодатель перестает удерживать из заработной платы подоходный налог.

Налоговые органы вправе отказать в предоставлении вычета, когда квартира приобретается у близких родственников (взаимозависимые лица – согласно ст.105.1 НК РФ, п.5 ст.220 НК РФ).

Налоговый вычет на проданную вскоре после покупки квартиру

Главным условием получения налогового вычета за приобретенное жилье является факт понесенных гражданином затрат, подтвержденный платежными поручениями, и оформленная в соответствии с правовыми нормами сделка купли-продажи, итогом которой стала регистрация права собственности на недвижимое имущество.

Предоставление декларации в налоговые органы осуществляется на следующий после приобретения жилплощади год, рассмотрение поданного заявления занимает порядка 90 дней, в итоге с момента покупки до получения компенсации проходит до 10-15 месяцев, в течение которых собственник вправе реализовать приобретенную недвижимость. В этой ситуации возможны два варианта возврата денег:

  • подать заявление на получение вычета со стоимости покупки квадратных метров вне зависимости от того, что жилье уже не является собственностью гражданина (ст.220 НК РФ, письмо МинФина России №03-04-05-01/66 от 18 февраля 2009 года);
  • уменьшить налог с продажи этой же квартиры, снизив сумму для его расчета – налоговую базу (т.е. цену проданного жилья) на 1млн.рублей (п.2 ст. 220 НК РФ).

По нормам законодательства воспользоваться можно и тем, и другим видом налоговых льгот. Чтобы дважды не обращаться для подачи заявления, следует проконсультироваться в ФНС относительно способа совмещения имущественных вычетов (произвести взаимозачёт).

Если до реализации недвижимости собственник владел ею более трёх лет (для купленного после 2016 года жилья – более 5 лет), то налог не платится (ст.217.1 НК РФ, ст.4 ФЗ N 382 от 29 ноября 2014 г.).

В этом случае практикуется получение налогового вычета с покупной стоимости квартиры – максимум 260 тысяч рублей (п.3 ст.220 НК РФ), поскольку подача декларации допустима в любой срок после покупки жилья.

Если квартира продана за 1 млн.

рублей или дешевле (независимо от срока нахождения в собственности), можно использовать уменьшение налогооблагаемого дохода на 1 миллион, снизив тем самым стоимость недвижимости до нуля, и не платить налог. Но нулевую декларацию подавать обязательно (ст.119 НК РФ).

За невыполнение предусмотрен штраф в размере 1000 рублей.

Продажа жилья после получения налогового вычета

Возврат части израсходованных на приобретение жилплощади денежных средств в виде имущественного вычета может занять несколько лет (срок зависит от величины годового дохода и, соответственно, размера выплаченного за год НДФЛ). Чем больше заработная плата, тем быстрее положенная сумма возвращается полностью.

Законодательно закреплённое право граждан на налоговый вычет не зависит от длительности нахождения купленной недвижимости в собственности и срока, по истечении которого квадратные метры были проданы.

До реализации жилья можно не подавать запрос на вычет либо оформить право на компенсацию и частично получить ее.

В обоих случаях после продажи жилплощади право на вычет с покупки или получение оставшейся суммы (когда часть денег была выплачена ранее) сохраняется за собственником (Письма МинФина России №03-04-05/5-90 от 31 января 2012 года, №04-2-03/17 от 09 марта 2007 года).

Помимо срока, прошедшего между покупкой и продажей квартиры, и ее цены при заключении сделок в каждой конкретной ситуации возможны нюансы, разобраться в которых для правильного оформления налогового вычета поможет специалист юридического агентства.

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/prodazha-2/nalogovyj-vychet.html

Можно ли получить имущественный вычет если квартира продана

Можно ли получить налоговый вычет если квартира уже продана

Законодательство России устанавливает за гражданами право получить вычет издержанных налогов от суммы, которая была потрачена на приобретение недвижимости. Но операций с недвижимостью достаточно много, и в каждом случае ситуация с получением права на налоговый вычет может меняться. В том числе, получение имущественной льготы, если квартира уже продана.

Определение налогового вычета

В сфере недвижимости и налогообложения вопросы имущественного возврата являются наиболее обсуждаемыми на данный момент. Сам вычет представляет собой компенсацию средств, затраченных на покупку недвижимости, в размере 13%. Но и здесь имеются определенные тонкости.

Например, возвращается 13% только от суммы в два миллиона рублей. Если недвижимость стоила больше, получить компенсацию со всей стоимости не получится. Максимальная выплата составляет 260 тысяч рублей.

Купив недвижимость для проживания в ней, можно сразу заявлять о праве получения компенсации. Если же жилье продано, все зависит от того, когда именно были заявлены права на выплату тринадцати процентов.

Применение вычета до его выплаты

Получить налоговую компенсацию за проданную квартиру в соответствии с действующим законодательством можно. Если гражданин при оплате жилья воспользовался этим правом, но продал квартиру прежде, чем получить компенсацию полностью, он имеет право пользоваться остатком вычета до его полного получения.

Налоговые инспекции отмечают, что получить имущественный вычет можно, несмотря на факт продажи этой квартиры. Возможность получения имущественного налогового возврата по налогу от расходов на приобретение не исчезает после прекращения права собственности.

Например, если в этом году будет куплена квартира, и заявлено право на получение компенсации налогов за квартиру, начнется выплата. Затем владелец продаст эту квартиру. Налоговый вычет, если квартира продана, будет начисляться и в последующих налоговых периодах.

Применение до заявления прав

Нередко на момент подачи заявления в налоговую инспекцию, жилье уже продано. Несмотря на это, налогообложение проданной квартиры остается таким же, и бывший владелец вправе получить имущественную льготу.

Данное право возникает после фактической оплаты недвижимости. Оно не связано с тем, как долго налогоплательщик являлся собственником этого жилого объекта.

Даже если имущественный вычет не получен в период, в котором возникло право, можно обратиться за ним после продажи этой квартиры.

Право сохраняется даже в том случае, если приобретение и продажа осуществлены в рамках одного налогового периода.

Например, квартира куплена три месяца назад и продана на данный момент. Бывший владелец, купивший недвижимость три месяца назад, имеет право на получение вычетов, связанных с продажей имущества, а также претендует на получение компенсации расходов по покупке квартиры.

Юридическая практика

Иногда налоговые инспекторы отказывают в оформлении компенсации после продажи собственности налогоплательщика. Также известны случаи, в которых гражданина обязывали вернуть вычет после продажи квартиры либо приостанавливали его выплату, выяснив факт продажи.

Следует отметить, что такое поведение не соответствует законодательным нормам. Только получив официальный отказ, следует обращаться в вышестоящие органы и обжаловать его. Правовая позиция в этом вопросе одна – гражданин имеет право на получение вычета.

Кто претендует на компенсацию

Граждане имеют возможность получения возврата при совершении следующих операций с недвижимостью:

  • приобретение жилья;
  • покупка земельного участка под застрой;
  • строительство частного дома;
  • погашение пени по целевому кредиту.

Объект покупки подтверждается свидетельством о праве владения или актом приема-передачи. Объектом может выступать:

  • комната, квартира или ее часть;
  • частный дом или есть часть;
  • земельный участок, на котором ведется строительство или его часть;
  • земельный участок, на котором находится частный дом;
  • земельный участок с домом, в котором имеется доля собственности или он в полной собственности.

Важно подчеркнуть, что оформление компенсации по земельному участку под застройку возможно с того момента, когда будут получены права владения на готовый жилой дом, размещенный на нем.

Имущественная компенсация может быть оформлена самим собственником, супругой или супругом, а также родителем несовершеннолетнего ребенка, имеющего долю собственности.

Передать полномочия получения вычета можно супругу в том случае, если ранее он не использовал свое право на возврат, а также, если недвижимость куплена в браке.

Как рассчитывается выплата

При расчете будут учтены только те средства, которые были потрачены из личных сбережений или ипотечного кредитования. Если недвижимость оплачена финансами третьих лиц, работодателем, материнским капиталом, федеральным или местным бюджетом, то компенсация не положена.

Нельзя также получить возврат от суммы, если сделка по покупке оформлена между взаимосвязанными лицами, например, родственниками.

Сам вычет рассчитывают, как 13% от стоимости квартиры, либо от суммы расходов на:

  • покупку квартиры, дома или их частей – процент рассчитывается от стоимости, указанной в договоре;
  • материалы для строительства и отделки для дома, материалы для отделки в случае квартиры или комнаты;
  • оплату строителей и отделочников;
  • проектирование и составление сметы;
  • подключение к коммунальным службам или создание индивидуальных источников ресурсов в частном доме.

Также возврат может быть рассчитан от суммы, уплаченной в качестве процентов по ипотечному кредиту. Важно учесть, что расчет будет проводиться от той суммы, которая была выплачена владельцем.

Деньги, потребовавшиеся на оборудование, сантехнику или изменение планировки жилья, возвращению не подлежат. Если владелец укажет данные траты в декларации, ему будет отказано, и он будет вынужден заново составлять декларацию.

Процедура оформления

Владелец должен подтвердить документально факт покупки жилья и его продажи для возврата налогообложения дохода от продажи. Затем нужно оформить годовую декларацию по форме 3-НДФЛ и отнести собранный пакет бумаг в инспекцию. В этот пакет также входит:

  • паспорт;
  • заявление на выплату компенсации;
  • справка 2-НДФЛ.

Паспорт Заявление на возвращение вычета Справка 2-НДФЛ

Могут понадобиться такие документы, как решение о разделении компенсации, если недвижимость была приобретена в браке или в долях. Также может потребоваться свидетельство о рождении ребенка и о его праве владения частью или всем жильем, если возврат оформляется за несовершеннолетнего собственника.

Оформить можно в самой инспекции или на месте трудоустройства. В первом случае нужно в начале налогового периода, то есть, с нового года, получить справку по форме 2-НДФЛ, заполнить декларацию и сдать пакет в инспекцию.

Когда документы будут проверены, начнется начисление возврата. Он составит сумму всего удержанного НДФЛ из зарплаты владельца за последний год. Невыплаченный остаток оформляется в следующем периоде.

При желании оформить возврат через работодателя, необходимо получить подтверждение права в инспекции. После его предоставления, владелец начнет получать заработную плату, с которой не удерживается 13% налогов. В начале следующего года снова потребуется подтверждение.

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/mozhno-li-poluchit-imushhestvennyj-vychet-esli-kvartira-prodana

Когда можно продать квартиру после получения налогового вычета

Можно ли получить налоговый вычет если квартира уже продана

В том случае, если правообладатель собственности осуществил сделку по продаже жилья, которым обладал он в течение временного промежутка более, чем три года, не получив при этом положенный вычет, либо не получив его в полном объеме, он также оставляет за собой право для реализации указанных выплат.

При этом необходимо будет наличие доказательной базы, подтверждающий следующий аспект: проведение сделки на реальных условиях, то есть, передача денежных средств одним лицом другому в соответствии с той ценой на имущества, которая определена средней стоимостью на рынке.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

​Налоговый вычет — льгота, получаемая гражданами при уплате налога на доходы. При наличии права на него размер льготы отнимается от сумм уплаченных налогов за отчетный период и возвращается налогоплательщику.

Оформить льготу возможно тогда, когда гражданин официально трудоустроен и удовлетворяет условиям, согласно которым она предоставляется. Эти и другие вопросы о налоговом вычете освещены в ст. 220 НК РФ.

Но можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников?

Дополнительно граждане могут возвращать в виде налогового вычета суммы, уплаченные в качестве процентов по ипотечной ссуде. И это условие тем более актуально, что львиная часть сделок на рынке недвижимости между физическими лицами совершается посредством договоров ипотечного кредитования.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и получения налогового вычета при покупке квартиры

С какого момента можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Возврат 13 процентов с покупки квартиры допускается с момента приобретения объекта недвижимости, что является прецедентом для получения вычета (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ). За периоды, предшествовавшие сделке, получить деньги нельзя.

Государством предоставляется налоговая льгота, предусматривающая получение имущественного возврата с приобретения жилья или иного объекта недвижимости. Но через какое время после покупки квартиры можно получить налоговый вычет (13 процентов от покупки)? Для многих этот вопрос остается открытым.

Налоговый вычет за квартиру, купленную в 2019году (когда можно получить)

Все, что вам нужно будет сделать – это собрать все документы и дождаться от налоговой письменного подтверждения права на возврат средств. Как правило, письменное подтверждение приходит в течение месяца.

Затем вы обращаетесь к своему работодателю и предъявляете ему это уведомление.

С того месяца, как вы представили письменное подтверждение из налоговой, бухгалтерия вашей организации начислит вам зарплату, не высчитывая из нее подоходный налог.

Читать еще –>  Экзамен по вождению в автошколе

Первый пример. Предположим, что в январе 2019 года вы приобрели квартиру, уплатив за нее два с половиной миллиона рублей.

В течение года вы были официально трудоустроены, и ваш доход составлял 60 тыс. рублей ежемесячно. Значит, в январе 2019 года можно обратиться в налоговую с заявлением на вычет налога.

Как мы уже говорили, максимальный размер выплаты, на который стоит рассчитывать, – это 260 тыс. руб.

Можно ли получить имущественный вычет, если квартира продана

Покупка жилья — это очень дорогостоящее приобретение. Многие знают, что с покупки квартиры можно вернуть подоходный налог в размере тринадцати процентов. Но есть и те, кто не знает, что можно воспользоваться налоговым вычетом. Бывают такие случаи, когда человек продал квартиру, а на имущественный вычет по ней не заявил.

Бывают еще такие случаи, когда вычет уже начали получать и решили продать квартиру. Возникает вопрос, как быть, можно ли продолжить получать вычет по данной квартире? Вы можете продолжить получать вычет по данной квартире, так как у вас сохраняется остаток вычета, и вы несли расходы на ее приобретение.

Получение налогового вычета за квартиру: сколько лет понадобится

Какие имущественные вычеты, в каком размере и когда может получить налогоплательщик, купивший квартиру (дом, комнату), регламентирует Налоговый кодекс в статье двести двадцать, части первая и вторая, а также закон Российской Федерации № 212-ФЗ от 23 июля 2013 года, приказ Налоговой инспекции от 10 ноября 2011 г., письмо Министерства финансов Российской Федерации от 26 мая 2014 г.

Если родители оформляют на несовершеннолетнего квартиру или любое другое жилье, впоследствии он, начиная работать, имеет право получить налоговый вычет. Например, родители купили квартиру и оформили ее на своего 8-летнего сына в 2000 году. В 2010 году, окончив школу, юноша ушел в армию.

Когда можно подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры

2) В какой момент я могу начинать собирать документы для оформления налогового вычета?Сейчас это можно начинать делать или Дом обязательно должен построиться? Можно это сделать заранее по договору долевого участия или нужен хотя бы акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия?Нужно ли для ИФНС Свидетельство о государственной регистрации права собственности или достаточно только Акта приема-передачи и ДДУ? Просто на практике Свидетельство о государственной регистрации права собственности получают минимум через 30 дней( по закону), бывает и дольше затягивают.

5)Сколько длится примерно по опыту процедура оформления всех документов для получения вычета? Дело в том, что дом планируют сдать в декабре этого года, а мой договор с работодателем заканчивается в конце декабря( возможно продлят договор, но не факт).

Возможно ли за пол месяца- месяц оперативно собрать все документы и подать их или же это более долгая процедура? Или же может возможно оформление документов на вычет в том случае, если я буду уволен( я же все-равно уплатил налоги за последние годы когда работал в налоговую службу)?Или же обязательно надо быть трудоустроенным гражданином на момент подачи документов и на момент проверки документов в налоговой до момента выплаты?

Квартира куплена 10 лет назад, возможно ли получение имущественного вычета

  • копия свидетельства о праве собственности,
  • копия договора купли-продажи,
  • копии документов, подтверждающих оплату (например, расписки продавца),
  • справка 2-НДФЛ с места работы за соответствующий год,
  • заявление о возврате налога с указанием реквизитов банковского счета (наименование банка, номер счета).

Получается, что заявить вычет на покупку недвижимости можно в любое время с момента возникновения такого права — даже если после покупки прошло больше трех лет.

Единственное, что придётся учитывать: вернуть переплаченный подоходный налог за весь период, прошедший с момента приобретения жилья нельзя, — вычет можно или применить в будущих периодах, или обратить в прошлое, но не больше чем на три года назад.

Полезные советы для всех и для каждого

Только на основании этого документа можно оформлять вычет для возврата потраченных денег. Зато, если вы строите квартиру в строящемся доме, то получить вычет можете, не дожидаясь получения свидетельства о праве передачи, при наличии акта приёма-передачи или договора купли-продажи.

Вот первый пример. У вас идёт строительство своего дома, конечно затрат много, капитала не хватает, хотелось бы получить налоговый вычет за пока ещё не построенный дом, идёте в налоговую, а там… не тут-то было… Так как документов подтверждающих право собственности на этот дом пока нет, и появятся они только после окончания строительства, то и предъявить-то в налоговой нечего.

Продажа квартиры, полученной по наследству

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

  • договор купли-продажи квартиры;
  • паспорта лиц, участвующих в сделке;
  • свидетельство о праве на наследство;
  • документы из Росреестра:
    • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
    • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
  • кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
  • справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
  • выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

Источник: https://firstjurist.ru/nasledstvo/kogda-mozhno-prodat-kvartiru-posle-polucheniya-nalogovogo-vycheta

Можно ли получить налоговый вычет если квартира уже продана

Можно ли получить налоговый вычет если квартира уже продана

08.04.2018

При этом необходимо отметить, что для получения льготы гражданином должны быть предоставлены документы, подтверждающие право собственности на приобретенный объект, в частности, акт приема-передачи квартиры (для новостроек) и договор купли продажи (для готовых квартир). Если указанные документы предоставлены в налоговый орган не будут — получить вычет гражданин не сможет.

Получение имущественного вычета за проданную квартиру

При этом необходимо будет наличие доказательной базы, подтверждающий следующий аспект: проведение сделки на реальных условиях, то есть, передача денежных средств одним лицом другому в соответствии с той ценой на имущества, которая определена средней стоимостью на рынке.

Как вернуть налог, если квартира продана

Что мы имеем в итоге в нашем примере? Наш гражданин вправе вернуть ту сумму НДФЛ, которую он успел заплатить по факту продажи квартиры и продолжить получение имущественного вычета по квартире, которую он хоть и продал, но ранее до этого он понес расходы на ее приобретение.

Можно ли получить имущественный вычет если квартира продана

Законодательство России устанавливает за гражданами право получить вычет издержанных налогов от суммы, которая была потрачена на приобретение недвижимости. Но операций с недвижимостью достаточно много, и в каждом случае ситуация с получением права на налоговый вычет может меняться. В том числе, получение имущественной льготы, если квартира уже продана.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет

По закону Вы можете заявить на получение имущественного налогового вычет а в налоговые органы РФ только в том случае, если Вы владеете квартирой. При обращении в налоговую инспекцию Вы должны будете предоставить документы, которые подтверждают Ваше право на владение студией. В случае ДДУ ждать собственности нет необходимости. Налоговую устроит акт приема-передачи.

В том случае, если Вы успели принять квартиру по акту приема-передачи в 2019 году , Вы с можете обратиться в налоговую с заявлением о налоговом вычете до 30 апреля 2019 года. Вам не нужно будет дожидаться вступления в права собственност и и окончания нового налогового периода. Продать квартиру Вы сможете после того, как вычет уже будет заявлен.

И сумму вычета Вы получите полностью.

Ранее полученный налоговый вычет и продажа квартиры

  • вычет предоставляется в зависимости от срока приобретения жилья (до 2014 года или после);
  • величина возврата части расходов составляет 260 тысяч рублей (13% от 2 млн.рублей, предусмотренных на приобретение жилья, стоимость которого сверх указанной цифры не компенсируется государством);
  • оформление документов происходит в год, следующий за годом покупки квартиры путем подачи заполненной по соответствующей форме декларации в налоговые органы по месту нахождения купленного жилого помещения.

Имущественный вычет по квартире, которой уже нет

Начнем с того, что доходы, полученные при продаже имущества, в том числе недвижимого, находившегося в собственности физического лица три года и более, признаются не подлежащими налогообложению (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Это положение введено в Налоговый кодекс Федеральным законом от 19.07.2009 № 202-ФЗ и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 г.

Поэтому говорить о получении имущественного вычета при продаже квартиры, находившейся в собственности три года и более, сейчас уже некорректно: такие доходы просто не облагаются НДФЛ и при их получении не нужно подавать декларацию в налоговую инспекцию. А вот при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее трех лет, предоставляется имущественный вычет в размере 1 млн руб. (подп.

1 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Рекомендуем прочесть:  Как оформить в пенсионном фонде уход за пенсионером

Для подачи декларации на получение налогового вычета при покупке, Вам нужно предоставить свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи… если Вы все это предоставите, вычет получите. Декларацию на возврат за покупку подаете за 2014 год (если свидетельство получили в 2014 году).

Все форумы ФНС

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет при строительстве или приобретении жилого дома документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, а при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме — договор о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней.

Можно ли получить налоговый вычет если квартира уже продана Ссылка на основную публикацию

Источник: https://truejurist.ru/zakon/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-esli-kvartira-uzhe-prodana

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Можно ли получить налоговый вычет если квартира уже продана

По закону Вы можете заявить на получение имущественного налогового вычета в налоговые органы РФ только в том случае, если Вы владеете квартирой. При обращении в налоговую инспекцию Вы должны будете предоставить документы, которые подтверждают Ваше право на владение студией. В случае ДДУ ждать собственности нет необходимости. Налоговую устроит акт приема-передачи.

В том случае, если Вы успели принять квартиру по акту приема-передачи в 2016 году, Вы сможете обратиться в налоговую с заявлением о налоговом вычете до 30 апреля 2017 года. Вам не нужно будет дожидаться вступления в права собственности и окончания нового налогового периода. Продать квартиру Вы сможете после того, как вычет уже будет заявлен.

И сумму вычета Вы получите полностью.

Если в 2016 году Вы не успели подписать с застройщиком акт приема-передачи, то после его подписания в 2017 году и до окончания нового налогового периода Вы можете обратиться к своему работодателю с заявлением о том, чтобы он не удерживал 13% НДФЛ из Вашей зарплаты, предъявив ему ДДУ и акт приема-передачи. В этом случае налоговый вычет Вы тоже получите. После всех этих бюрократических действий можно смело продавать квартиру.

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир «Квартира-без-Агента.ру»:

Если коротко, то да. В смысле, право на налоговый вычет в этой ситуации остается, и переносить продажу на другой год необязательно. Но надо кое-что уточнить.

Есть два вида налоговых вычетов при покупке и продаже жилья. При покупке гражданин получает налоговый вычет из налогооблагаемой базы своих текущих доходов (с зарплаты, например).

А при продаже гражданин получает вычет из налогооблагаемой базы, возникшей в результате этой самой продажи, то есть с полученных за квартиру денег, с которых он обязан уплатить налог 13% (НДФЛ).

Вообще уплата налога с полученного дохода (НДФЛ) и получение налоговых вычетов формально между собой никак не связаны. Более того, первое — это обязанность гражданина, а второе — это всего лишь его право.

При покупке жилья возникает право на получение налогового вычета со своих текущих доходов, независимо от того, что будет дальше с этим жильем. Его можно тут же продать, подарить, поменять и т. п. Главное для получения вычета здесь — это подтвержденный факт денежных затрат на покупку квартиры-студии.

После продажи этой квартиры-студии (в том же году или в любом другом) возникает обязанность по уплате налога на полученный в результате продажи доход. И здесь уже применяется другой тип вычетов — вычет с суммы продажи.

В данном случае за покупку квартиры-студии можно будет оформить налоговый вычет на всю сумму покупки: 1,8 млн рублей (так как это укладывается в максимальный размер вычета, равный 2 млн рублей). Сумма к возврату в этом случае будет равна: 1,8 млн Х 13% = 234 тысячи рублей.

А при продаже этой квартиры-студии продавец обязан будет уплатить налог 13% с полученных за квартиру денег. И здесь продавец может уменьшить свой налог, применив один из двух предлагаемых законом вычетов.

Либо вычесть из налогооблагаемой базы фиксированную сумму в 1 млн рублей. Либо вычесть из налогооблагаемой базы сумму затрат на покупку этой самой квартиры (если есть документы, подтверждающие эти затраты).

Для оформления налогового вычета нужно заполнить стандартную декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика. Чтобы два раза не оформлять вычеты (отдельно за покупку, отдельно за продажу), в той же налоговой можно узнать, как совместить эти две операции, фактически оформив взаимозачет требований.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Отвечает руководитель юридической службы «ИНКОМ-Недвижимость» Светлана Краснова:

Вы можете единожды воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета с покупки недвижимости в размере, не превышающем 2 млн рублей. Иными словами, при цене Вашей студии в 1,8 млн рублей Ваш вычет равен всей стоимости квартиры.

Остаток налогового вычета (еще 200 тысяч рублей) до его полного использования может быть учтен в дальнейшем при приобретении другого жилого объекта на территории РФ.

 В случае последующей реализации (продажи) недвижимого имущества, находившегося в Вашей собственности менее пяти лет, Вы имеете право на получение другого имущественного налогового вычета — в виде уменьшения налогооблагаемых доходов на сумму, ранее израсходованную на покупку этой студии.

В любом случае Вы должны обратиться в ИФНС (Федеральную налоговую службу): подать налоговую декларацию в установленный законом срок, заявить  о  получении имущественного налогового вычета (при покупке объекта) и об уменьшении налогооблагаемых доходов на сумму, ранее израсходованную на покупку этой студии (приложив доказательства уплаты за студию 1,8 млн рублей).

Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:

Право на вычет возникает с момента получения акта приема-передачи (при покупке на первичном рынке) либо с момента получения права собственности. В Вашем случае, как я поняла, оба события приходятся на 2017 год.

Это право не зависит от дальнейшего распоряжения квартирой: Вы можете ее продать, подарить и при этом пользоваться вычетом.

Причем в Вашем случае остается неиспользованный остаток в 200 тысяч рублей, который Вы сможете заявить впоследствии при последующих покупках недвижимости.

Важный момент: поскольку Вы собираетесь квартиру продать в 2017 году, у Вас возникнет и обязанность уплатить налог, поскольку не будет достигнут минимальный безналоговый срок владения квартирой.

Налог рассчитывается как 13% от разницы между суммой, полученной Вами за продажу квартиры, и суммой, уплаченной Вами за покупку этой самой квартиры. Если Вы продадите, допустим, за 2,5 млн рублей, то налог будет (2,5 млн – 1,8 млн) х 13% = 91 тысяча рублей.

Рекомендую в декларации за 2017 год одновременно с заявлением права на налоговый вычет провести взаимозачет по налогам, тогда налог к уплате зачтется в счет имущественного вычета на покупку квартиры.

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Отвечает создатель программы «Домашняя бухгалтерия» Павел Козловский:

Ситуация неоднозначная, но право на налоговый вычет за покупку и продажу жилья у Вас сохранится в любом случае. И, скорее всего, общая сумма возврата Вас порадует.

Но для получения возврата необходимо наличие уплаченных налогов за год (в Вашем случае это будет 2017-й). Тем не менее нужную декларацию можно будет подать только в 2018 году. В этом же году нужно будет уплатить налог на разницу в цене продажи квартиры и цены покупки.

Тогда, по сути, на разницу Вам нужно будет заплатить 13% налога. Предположим, Вы продадите квартиру за 2 млн, а к вычету предъявите цену по ДДУ 1,8 млн.

Тогда в 2018 году Вам нужно будет заплатить налог с 200 тысяч в размере 26 тысяч рублей (правда, за покупку можно было бы предъявлять к вычету 1 млн рублей в год, но, если Ваши доходы меньше 1,2 млн, логики в этом не будет).

При этом у Вас сохранится и право на возврат налога за покупку. Ведь при приобретении квартиры дается вычет в размере 1 млн рублей в год ежегодно (а возврат налога составит до 130 тысяч рублей).

Предположим, Ваш доход в 2017 году, за который Вы уплатите налог 13%, составит 500 тысяч рублей. Тогда при подаче декларации о доходах с указанием вычетов Вы получите от государства 39 тысяч рублей (65 тысяч минус 26 тысяч).

К тому же на следующий, 2019 год перенесется и вычет еще на 1 млн рублей, то есть можно будет получить еще до 130 тысяч из дохода с налогом по ставке 13%!

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог?

6 простых способов сэкономить, покупая квартиру в новостройке

5 главных новшеств 2017 года в законах о недвижимости

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/meshaet_li_prodazha_kvartiry_poluchit_nalogovyy_vychet_/5997

Юр-консультация
Добавить комментарий