Налог на квартиру на ребенка

Налог на имущество физических лиц для несовершеннолетних

Налог на квартиру на ребенка

Последнее обновление 2018-12-04 в 17:47

Налог на квартиру на несовершеннолетнего ребенка в России начисляется по общим правилам. Но как он оплачивается и к кому предъявляются санкции в случае просрочки и неоплаты платежей?

С какого возраста платят налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц платится с возраста 18 лет, т. к. с этого момента человек по гражданскому законодательству становится совершеннолетним. Но с точки зрения различных гражданских обязанностей, в т.ч. оплаты фискальных платежей, важно не совершеннолетие, а дееспособность.

Дееспособность включает в себя:

  • совершеннолетие;
  • адекватность и осознанность.

Ведь человек может быть старше 18 лет, но не осознает реального положения вещей, либо осознает, но может принимать разумные решения из-за психо-физической болезни (наркотической или иной зависимости). По этому признаку лица делятся на дееспособных, ограниченно дееспособных и недееспособных.

Однако даже полностью дееспособный человек может не перечислять налог, а ребенок — перечислять, хотя несовершеннолетние дети не должны платить налог на недвижимость. Исполнительные органы не проверяют, кто реальный плательщик, главное, чтобы номинально в документах числился дебитор.

Пример 1

Остапов Олег выделил в праве собственности часть своему несовершеннолетнему сыну. Когда приходил налог на долю в квартире на ребенка, Олег с квитанцией шел в банк и производил транзакцию. Когда его сын достиг 18 лет, Остапов уже не мог сам платить, но давал сыну деньги для погашения обязательства.

Это ситуация, когда лицо уже совершеннолетнее, но платит номинально, а реальные расходы все еще несет родитель.

Пример 2

Остапову Олегу 16 лет, в судебном порядке он прошел эмансипацию и решение о признании дееспособным. Когда пришел налог на имущество на несовершеннолетнего ребенка, он сам оплатил его.

Это ситуация, когда ребенок является плательщиком налога на имущество и номинально, и реально. Эмансипация дает лицу в возрасте от 16 до 18 лет права дееспособного лица — он может открывать бизнес, собственные счета, вклады, производить финансовые операции и пр.

Важно! Несовершеннолетние дети облагаются налогом на имущество по ст.400 НК РФ — если на них оформлена недвижимость, то письма от ИФНС будут приходить на их имя, а не на имя родителей. Но уплата возложена на представителей детей.

Согласно ст.52 НК РФ за 30 дней или ранее до наступления последнего дня уплаты налога плательщику должно прийти уведомление от ИФНС — письмо, содержащее информацию о его объектах, ставках, базах, льготах и сумме к уплате.

Уведомление имеет стандартизированную форму. Так выглядит заполненное уведомление.

К нему прилагается платежное извещение, т. н. квитанция:

Без уведомления вы не сможете оплатить налог, т. к. не будете знать сумму к уплате — ведь имущественные налоги для физических лиц рассчитывает не плательщик, а ИФНС. Но налог на имущество может прийти ребенку с задержкой или по другому адресу, а вы рискуете просрочить с оплатой. Если к 1 ноября письмо не пришло, свяжитесь с инспекцией и узнайте о причинах задержки.

Важно! Если на ребенка зарегистрирован аккаунт на портале «Госуслуги» с подтвержденным статусом или есть «Личный кабинет налогоплательщика», то ИФНС вправе не высылать ему бумажные письма, а направлять электронные уведомления по телекоммуникационному каналу связи — следите за сообщениями на этих аккаунтах.

Другая причина — в базе данных ИФНС указан старый адрес ребенка либо ребенок проживает не по адресу прописки. В таком случае нужно направить в ИФНС заявление о смене адреса для направления писем. Форму вы можете скачать здесь.

Таким образом, налог на имущество физических лиц начисляется с любого возраста — с года, когда лицо стало обладатель облагаемого имущества. Учитывается месяц, в котором лицо получило недвижимость: если до 15-го или 15-го числа месяца, то месяц считается как полный, а если после, то не засчитывается.

Плательщиком признается человек, на которого оформлено имущество и письмо направляется на его имя. Однако несовершеннолетний не обязан идти в банк и платить за себя, банк принимает деньги от его представителей. А вот за совершеннолетнего другой совершеннолетний в банке оплатить налог уже не сможет.

Почему квитанция не приходит сразу на имя родителя? Потому ИФНС не знает о положении ребенка и не имеет времени разбираться в этом — кто из родителей его опекает, имеют ли они родительские права или над ним установлена опека, имеют ли родители или иные опекуны финансовые возможности и пр., поэтому письма высылаются на имя собственника-ребенка.

Льготы на детей по налогу на имущество

По имущественному налогу предусмотрена система льгот. Они делятся на федеральные и муниципальные. Среди федеральных, перечисленных в ст.407 НК РФ, налог на имущество на детей до 18 лет не льготируется.

Местные законы каждого города и района — разные. Чтобы узнать, есть ли льготы для плательщиков-детей вашей территории, посмотрите муниципальный закон об этом налоге. Вы можете посмотреть его на сайте ФНС России:

  1. Войдите на сайт.
  2. Спуститесь к центру главной странице и нажмите слева на вкладку «Налогообложение в РФ».
  3. На всплывшем окне перейдите к разделу «Действующие налоги…».
  4. Спуститесь ниже по открывшейся странице и найдите интересующий вас налог.
  5. На странице, посвященной платежку, спускайтесь, пока не найдете главу о льготах.
  6. Здесь переключитесь на вкладку местных льгот.
  7. Вы увидите ссылку на электронный сервис «Справочная информация…». Нажмите на эту ссылку, выделенную синим цветом.
  8. Откроется сервис.
  9. Выберите параметры — какой налог, за какой год и на какой территории.
  10. Поиск выдаст закон. Откройте его.
  11. Перейдите ко вкладке местных льгот. Здесь вы можете увидеть, какие категории плательщиков и в каких размерах и формах получают скидку.

Например, в городе Ростов-на-Дону законом № 746 установлена льгота для детей-инвалидов. Скидка составляет 50%.

В городе Новосибирск есть широкий перечень льгот для детей:

  • находящиеся на иждивении дети и студенты-очники до 23 лет;
  • дети-сироты;
  • дети без опеки родителей;
  • студенты до 23 лет — сироты или без опеки родителей.

Администрация Новосибирска дает им скидку на 100%.

Чтобы воспользоваться льготой, необходимо подать заявление. Льгота не имеет обратной силы, она действует с года подачи и со дня получения права на нее. Если вы подали в этом году, то ее применят за предыдущий и при расчете учтут месяц возникновения — месяц утраты родителей или получения инвалидности и т.д.

Бланк заявления вы можете взять отсюда.

Если у вас несколько объектов имущества, а местным законом освобождение дается только по одному, вы можете сами выбрать, по какому имуществу использовать его. Для этого подайте уведомления установленного образца.

Если вы не подадите уведомление, то ИФНС сама выберет недвижимость для применения освобождения — исходя из наибольшей суммы к уплате.

Налог с несовершеннолетних владельцев недвижимости за рубежом

Кто платит налог, если квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка и находится в другой стране? НК РФ делит всех плательщиков на резидентов и нерезидентов России — резидентами могут быть как россияне, так и иностранцы и наоборот, россиянин может быть нерезидентом. Это зависит не от гражданства, а от количества дней нахождения на территории страны (183 дня подряд в году).

С резидентов взимается налог на доходы, извлекаемые и в России, и за границей. Нерезиденты платят только за доходы в России. Что касается заграничного имущества, то оно не облагается, но доходы от него могут подлежать налогообложению.

Если ребенок является собственником иностранной квартиры, он не обязан платить налог: он является плательщиком, но в случае неуплаты принудительные меры будут применяться в отношении его опекунов, т. к. ребенок не способен самостоятельно расплачиваться с бюджетом.

Как оплатить налог на имущество за несовершеннолетнего ребенка

Дети не платят налоги на имущество и землю. Когда на них приходит письма, родители или иные опекуны могут рассчитаться с бюджетом одним из способов:

  • оплатить в Сбербанке на кассе, в терминале или банкомате;
  • оплатить онлайн через сервис Сбербанка с помощью карты;
  • можно произвести транзакцию на сайте «Госуслуги»;
  • через сервис сайта ФНС «Заплати налог»;
  • через «Личный кабинет налогоплательщика»;
  • через любой удобный электронный кошелек — например, Яндекс.Деньги, КИВИ и пр.

Важно! Если вы оплачиваете за ребёнка со своей карты, счета или кошелька, ваш платеж может быть не принят и зачисляться в непринятые платежи, т. к. по чеку плательщиком будете вы, а по платежному извещению плательщиком должен быть ребенок.

Такие платежи фактически уходят в «никуда» — потом вы получите требование об уплате просроченного налога с наложением штрафа и начислением пени.

Сервисы платежных систем формируют автоматические чеки с вашим именем в качестве плательщика — изменить эту строку вы не способны.

Чтобы избежать подобной ситуации, лучше оплачивать за детей или иных лиц в банке — кассир оформит чек с именем ребенка, и не будет противоречий в платежной базе.

Итоги

  1. С несовершеннолетних детей взимается налог на имущество так же, как и с совершеннолетних лиц.
  2. Несмотря на начисление налога на ребенка, оплачивать за него обязаны родители.
  3. Оплату лучше производить в банке, а не с карты или счета, т. к. в квитанции автоматически плательщиком будет обозначен владелец этой карты или счета.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/nalog-na-imushhestvo/nalog-na-imushhestvo-fizicheskih-lits-dlya-nesovershennoletnih/

Положен ли налог на имущество несовершеннолетних детей?

Налог на квартиру на ребенка

Семейное право > Несовершеннолетние дети > Положен ли налог на имущество несовершеннолетних детей?

По российскому законодательству каждый собственник недвижимости или автомобиля должен платить налоги государству.

Однако многих граждан интересует вопрос, действует ли это правило для детей, и начисляется ли им налог на имущество несовершеннолетних детей. Данный момент является спорным в настоящее время.

На практике налоговые органы присылают платежные квитанции для оплаты и если родители не будут их оплачивать, то налоговики начислят штрафные санкции.

Однако юристы утверждают, что такая позиция неправильная и начисленные налоги и штрафы можно оспорить в суде.

Законодательство

Чтобы разобраться, должен ли несовершеннолетний ребенок платить налог на имущество, необходимо знать основные понятия, установленные законодательством РФ.

Под налогом понимается индивидуальный безвозмездный платеж государству, который взимается с российских граждан в денежной форме за принадлежащую им собственность.

Налоговым кодексом установлено, что такой платеж должен осуществляться из личных средств гражданина. Но по логике у ребенка не может быть своих собственных средств, поэтому он не сможет оплатить самостоятельно начисленный ему налог.

К несовершеннолетним гражданам по российскому законодательству относятся все лица, не достигшие 18 лет. Однако согласно Налоговому кодексу субъектом налоговых правоотношений могут быть только лица, старше 16 лет.

Получается так, что все же налоги начисляются тем гражданам, которые не являются субъектами этих правоотношений.

Налогооблагаемое имущество

Каждый гражданин России должен знать, какое имущество подлежит налогообложению, чтобы при оформлении его в собственность быть готовым, что на него будет начислен соответствующий налог.

Налоговое законодательство выделяет следующие виды имущественного налога:

  • транспортный налог начисляется на все виды транспорта с двигателями внутреннего сгорания и электродвигателями;
  • налог на недвижимость (дома, квартиры, гаражи и прочие строения);
  • земельный налог начисляется на все земельные участки.

Таким образом, все дорогостоящее имущество облагается налогом.

Многие родители хотят предоставить долю в такой собственности своим детям, а иногда и полностью оформляют все имущество в их владение.

Это делается зачастую из следующих побуждений:

  1. Облегчает процедуру раздела имущества в случае развода между супругами, так как собственность детей не подлежит разделу, а закрепляется за ними независимо от расторжения брака между родителями.
  2. Также в случае смерти мамы или папы ребенок не должен делить это наследство с другими родственниками первой очереди.

Но если бы на практике детям не начислялся имущественный налог, то большинство бы родителей оформили всю собственность на своих детей только чтобы сэкономить на налогах.

Для исключения этой возможности налоговые органы принуждают граждан оплачивать налог на квартиру и другую недвижимость.

Кто ответственный

По факту если пришел налог на имущество на несовершеннолетнего ребенка получается так, что он должен его оплатить. Но как он должен это сделать, если у него нет личного дохода?

И даже если ему родители или близкие родственники подарят денежные средства, то они не считаются его доходом, подлежащим налогообложению. Кто платит налог на имущество за несовершеннолетних детей в таком случае?

Налоговики накладывают эту обязанность на родителей за своих детей. В качестве основания они ссылаются на статью 80 Семейного кодекса, в которой говорится о том, что родители обязаны содержать своих несовершеннолетних детей.

Но юристы оспаривают данную позицию, обосновывая это 2 основаниями:

  1. Указанная статья СК подразумевает обязанность родителей в обеспечении ребенка всем необходимым для его нормального полноценного содержания. А ответственность за начисленные налоги сюда не входит.
  2. Помимо этого незаконно и начисление штрафных санкций ребенку до исполнения ему 16 лет, так как налоговое законодательство запрещает привлекать к ответственности детей, не достигших указанного возраста.

Отсюда можно сделать вывод, что данная позиция спорная и в суде ее можно оспорить.

Необходимо создать прецедент, чтобы пленум Верховного суда дал разъяснение по данному спорному вопросу. В таком случае все граждане будут понимать, как действовать в такой ситуации.

Льготы

Прежде чем начинать спор с налоговиками по поводу начисленных налогов, нужно проверить, а не подходит ли данная семья к льготной категории граждан, которые имеют право на частичное освобождение от налогового бремени.

В Налоговом Кодексе статья 407 содержит перечень категорий граждан, которые освобождаются от уплаты имущественных налогов. К ним относятся:

  • инвалиды, имеющие нетрудоспособность с детства;
  • члены семей военных, оставшиеся без кормильца;
  • инвалиды, имеющие 1 и 2 категорию нетрудоспособности;
  • лица, которых положена социальная поддержка по различным законным основаниям;
  • некоторые другие категории граждан, которым такое право могут предоставить региональные власти.

Перед тем как перечислять налоги в бюджет страны важно изучить региональное законодательство, так как зачастую оно предусматривает дополнительные налоговые льготы для своих жителей.

Вычеты

Также нужно помнить, что каждый родитель имеет право получить налоговый вычет на подоходный налог, если дети несовершеннолетние.

Таким образом, частично он сможет компенсировать ту сумму налога, которую заставляют уплатить его налоговые органы за собственность ребенка.

Условия для получения налогового вычета следующие:

  1. У гражданина должен быть ребенок или дети, не достигшие 18 лет.
  2. Учет очередности по количеству детей ведется индивидуально по каждому родителю, независимо от того, что первые дети уже достигли совершеннолетнего возраста.
  3. Допускается получение вычета, если подросток обучается на очной форме обучения до достижения ему 24 лет.

В 2019 году налоговый вычет предоставляется с начала календарного года до достижения общей полученной суммы доходов налогоплательщиком 350 тысяч рублей.

Сумма вычета зависит от очередности рожденного ребенка:

  • на первого и второго вычет составляет 1400 рублей;
  • на третьего и следующих по 3000 рублей;
  • при воспитании ребенка с инвалидностью вычет составит 12000 для родителей и 6000 рублей для опекунов, приемных родителей.

Важно понимать, что перечисленные суммы не подлежат фактической выплате. А это те суммы, с которых ежемесячно не взимается налог.

Таким образом, при начислении подоходного налога расчет будет следующий:

  1. Человеку без детей с доходом 30 тысяч рублей будет начислено: 30 000 — 30 000*0,13 % = 26100 рублей.
  2. Человеку с двумя детьми с доходом 30 тысяч рублей: 30 000 – 30 000*0,13 % + (1400+1400)*0,13 = 26464 рублей.

И такое начисление осуществляется ежемесячно до тех пор, пока общая сумма его дохода не превысит 350 тысяч рублей. С такой зарплатой гражданин будет получать вычет 11 месяцев, то есть почти весь год.

Помимо этого за приобретение недвижимости каждый человек имеет право оформить налоговый вычет в пределах 2 миллионов рублей. Таким образом, сумма вычета составит 260 тысяч рублей.

Но как быть, если часть этой недвижимости или полностью она оформлена в собственность ребенка? Налоговое законодательство дает по этому поводу разъяснение, что родитель вправе оформить такой вычет за своего несовершеннолетнего ребенка.

При этом такое право получает каждый родитель, если они состоят в официальном семейном союзе и напишут соответствующее заявление. В данном обращении нужно указать, кто и в какой доле будет возвращать подоходный налог.

Также налоговые органы считают, что сам ребенок не утратит свое право на получение налогового вычета в дальнейшем, так как его родители смогли оформить данный вычет за своего ребенка.

Получить имущественный вычет можно за следующее:

  • за покупку квартиры;
  • за строительство жилого дома;
  • за приобретение земли;
  • за приобретение строительных и отделочных материалов;
  • за оплату строительных услуг;
  • за недостроенное жилое помещение;
  • за подключение к различным коммунальным услугам и проведению специальных сетей по участку;
  • за приобретение отделочных материалов;
  • за проектные работы, а также подготовку сметной документации;
  • за уплаченные проценты по ипотечному кредиту.

Важно знать, что проценты не входят в установленные 2 миллиона. Они отсчитываются дополнительно, и максимальная сумма их переплаты может составлять 1 миллион рублей.

Таким образом, в течение 3 лет после произведения перечисленных затрат гражданин может вернуть 260 тысяч рублей уплаченных налогов за саму недвижимость и 130 тысяч рублей за переплаченные проценты по ипотечному кредиту.

Порядок оплаты

Ответом на вопрос, платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество, является практика множества семей, что его приходится платить.

Но важно знать, что плательщиком должен являться именно сам ребенок.

Поэтому важно знать, как оплатить налог так, чтобы он был зачислен именно за ребенка, а не за его родителя.

Предусмотрено 2 способа уплаты денежных средств:

  • наличными средствами в любом банке;
  • путем безналичного перевода средств со своего счета или карты в банке.

Первый случай упрощает дело, если оплата происходит по присланной готовой квитанции налогоплательщику вместе с суммой налога. Для этого достаточно прийти со своим паспортом в банк и оплатить в кассе необходимую сумму.

В случае безналичных перечислений реквизиты счета, с которого поступят средства, будут указаны именно родителя. А нужно, чтобы зачисление произошло на имя ребенка.

Для этого необходимо в информации о платеже указать следующую информацию:

  • ИНН ребенка;
  • реквизиты его свидетельства о рождении;
  • ФИО.

Если такие данные не будут указаны, то средства поступят на счет родителя и будут висеть в виде переплаты на его счете в налоговых органах.

Для поиска выхода из сложившейся ситуации придется писать заявление в Налоговые органы о возврате денежных средств, либо о переводе их на счет ребенка.

Оформление ИНН

Если ребенку пришло уведомление из налоговой о том, что он обложен земельным налогом или любым иным из имущественных налогов, для зачисления платежа он должен иметь ИНН.

Поэтому получение такого номера обязательно для несовершеннолетних граждан в случае наличия у них какой-либо собственности. Для получения данного документа нужно обратиться в ФНС.

Подать заявление можно несколькими способами:

  • непосредственно лично или через представителя в любое территориальное отделение;
  • через МФЦ также лично или через представителя;
  • направить по почте;
  • через официальный сайт ФНС.

При этом потребуется при себе иметь определенный перечень документов и их копий:

  • паспорт ребенка или его свидетельство о рождении;
  • паспорт представителя;
  • справка к свидетельству о рождении, подтверждающая регистрацию несовершеннолетнего гражданина, либо штамп в паспорте о его прописке.

Копии надо заверить подписью представителя ребенка. На каждой бумаге нужно написать выражение «Копия верна», поставить дату, подпись и расшифровку.

Помимо этих бумаг потребуется заполнить заявление по установленной форме. Бланк можно получить у принимающих данные документы сотрудников, либо найти на сайте ФНС.

Принципы расчета налога

При расчете стоимости налога на недвижимость или земельного налога используются такие показатели, как:

  1. Кадастровая стоимость, вычисляется специальной службой кадастра, и данная информация хранится в Росреестре.
  2. Инвентаризационная стоимость, данные сведения хранятся и устанавливаются БТИ.
  3. Ставки для установления перечисленных учетных показателей, определяются региональным законодательством.
  4. Коэффициент дефлятор, устанавливается Министерством Экономики.
  5. Площадь недвижимости для снижения налоговой базы определяется муниципалитетом.
  6. Перечень льгот, закрепленный федеральным и региональным законодательством.
  7. Понижающий коэффициент.

Все эти показатели необходимы для постепенного плавного увеличения налога на имущество. Его рост происходит ежегодно за счет изменения основных коэффициентов.

Транспортный налог также относится к имущественным. Но его размер зависит от:

  • вида транспортного средства и его стоимости (отнесение его к списку роскошных автомобилей);
  • его мощности;
  • от перечня установленных льготных категорий;
  • срока владения в течение года;
  • налоговой ставки конкретного региона.

Все эти показатели учитываются при расчете налога.

Таким образом, законодательство России позволяет гражданам оформлять в собственность своих несовершеннолетних детей различные виды имущества. Однако это не освобождает самих родителей от уплаты налогов.

Они могут сопротивляться и оспаривать необходимость их уплаты. Но судебная практика показывает, что данная обязанность снята с родителей не будет.

Единственное, что они могут оспорить в суде, это начисление штрафных санкций ребенку, если он не достиг 16 лет. Так как по налоговому законодательству именно с этого возраста подросток считается субъектом налоговых правоотношений.

Возможность отсудить начисленные штрафы не освобождает родителей ребенка от уплаты самого начисленного налога за ребенка.

При этом оплата должна обязательно осуществляться от имени ребенка с указанием его ИНН, ФИО и реквизитов документа, удостоверяющего личность.

Родители имеют право на оформление имущественного налогового вычета, даже если вся собственность оформлена на ребенка.

При этом сам несовершеннолетний гражданин не лишается этого права в дальнейшем на получение своего вычета.

:

Источник: http://semeinoe-pravo.net/nalog-na-imushhestvo-nesovershennoletnih-detej/

Налог на имущество на детей: должны ли платить налог на имущество несовершеннолетние дети?

Налог на квартиру на ребенка

Налог на имущество (на детей или взрослых) – это платеж, который доставляет массу хлопот населению. Все знают, что за имеющуюся в собственности недвижимость необходимо перечислять средства в казну государства.

Понятно, что совершеннолетние граждане – это основная масса плательщиков. Трудоспособное население облагается далеко не одним типом налоговых сборов. А как быть с детьми? Ведь на них тоже начисляется данный платеж.

Платят ли дети налог на имущество? Вопрос весьма трудный. Чтобы понять его, придется обращать внимание на множество нюансов и особенностей. Законодательство тоже необходимо изучить в полной мере. Как можно ответить на поставленный вопрос? Насколько законно требовать с детей уплаты имущественных налогов? Стоит ли бояться какой-нибудь ответственности за это?

Налог на имущество – это..

Для начала стоит разобраться, о каком платеже идет речь. Налог на имущество – обязательный ежегодный платеж, который назначается всем собственникам той или иной недвижимости. Налогом облагаются:

  • квартиры;
  • дачи;
  • дома;
  • комнаты;
  • доли в вышеперечисленных объектах недвижимости.

Соответственно, если у гражданина в собственности находится то или иное имущество, которое относится к ранее перечисленным пунктам, придется ежегодно уплачивать определенный налог.

А вот следующий вопрос довольно часто вызывает споры. Какие особенности имеет налог на имущество? На детей и на взрослых он начисляется в определенных размерах. Возраст налогоплательщика на размер выплат не оказывает никакого влияния. Вопрос заключается в другом: а кто вообще должен производить налоговые платежи?

Согласно НК РФ, плательщиками являются все трудоспособные собственники имущества. Да и вообще, хозяин недвижимости в обязательном порядке должен осуществлять ежегодные выплаты в казну государства.

Вопрос в другом: должен ли ребенок платить налог на имущество? Ведь у несовершеннолетних нет никакого дохода. Также их нельзя назвать трудоспособными.

Какие ответы могут прозвучать, и чему верить в действительности? Обо всех особенностях поставленных вопросов далее.

Налоговые органы

Для начала стоит рассмотреть ситуацию со стороны налоговых служб. Они уверяют, что налог на имущество несовершеннолетних детей – это вполне нормальное явление. И такие граждане должны платить.

Фактически так оно и есть – имущество и хозяин имеют место. Также следует обратить внимание на ФЗ №2003-1 от 9.12.1991 г. “О налоге на имущество физических лиц”. В нем не указаны никакие льготы для несовершеннолетних.

Поэтому для налоговых органов дети – это такие же плательщики, как и совершеннолетние люди.

На практике соответствующие организации очень часто требуют уплаты указанной в квитанции суммы. По их мнению, как уже было сказано, налог на имущество детей – нормальное и законное требование.

Со стороны населения

А вот родители так не считают. Да и основная масса населения тоже. Почему? Несовершеннолетние дети – это вовсе не трудоспособная часть общества.

Они еще не отвечают сами за свои права и не имеют никаких существенных обязанностей. Поэтому налог на имущество несовершеннолетних детей – это не более чем издевательство.

Как, к примеру, можно предъявлять иск об уплате указанного платежа ребенку 4-5 лет? Звучит абсурдно.

Налоговый кодекс тоже частично на стороне населения. В 45 статье говорится о том, что перечислять денежные средства должен непосредственно налогоплательщик, то есть ребенок.

А он, в свою очередь, самостоятельно сделать этого не может. Во-первых, подобные операции для детей в России недоступны. Во-вторых, у них нет никакой прибыли.

Ведь несовершеннолетние – это нетрудоспособный слой населения.

Так платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? И какие варианты развития событий имеют место? Ситуация складывается в целом неоднозначная.

Свой кошелек

Уже было сказано, что своего дохода у несовершеннолетних граждан нет и быть, как правило, не может. Дети не работают.

Налоговый кодекс, а точнее статья 8, указывает на то, что имущественные платежи должны осуществляться “из кармана плательщика”. Его у несовершеннолетних, как было подчеркнуто, такого кармана нет.

Только после 16 лет, если гражданин устраивается на подработку, он может распоряжаться своими деньгами.

Соответственно, можно не производить оплату налога. Именно такого мнения придерживаются некоторые родители. Во всяком случае, дети точно ничего платить не должны.

Они на законных основаниях еще не отвечают ни за свои действия, ни за имущество.

А как дела обстоят на самом деле? Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? И вообще, насколько требования уплаты в отношении указанной категории граждан законны?

Не законно

Исходя из всего вышесказанного, можно сделать несколько выводов. Первый – ФЗ “О налогах на имущество физлиц” относит детей к плательщикам. Второй – в НК сказано, что дети не являются трудоспособным населением. Получается некое противоречие, особенно если принять во внимание 8 статью Налогового кодекса страны.

Соответственно, требование уплаты именно с детей – это незаконное действие. Если налоговые службы хотят, чтобы несовершеннолетний ребенок, не имеющий работы (официального трудоустройства), заплатил, можно просто игнорировать указанные жалобы. Но ведь квитанция приходит, с ней нужно что-то делать. Что именно? Как поступить родителям?

Запугивания

Некоторых запугивают тем, что неуплата имущественного налога грозит штрафом. Это правило прописано в НК ст. 122. Платеж составит от 20 до 40% суммы, положенной к уплате.

Отсюда следует, что если ребенок не согласится оплатить счет, его оштрафуют. Звучит, опять же, слегка абсурдно. Особенно если речь идет о ребенке до 16 лет.

Неужели налоговые службы будут судиться, к примеру, с 5-леткой? Это попросту глупо.

Соответственно, бояться штрафов, которыми обложат несовершеннолетнего, не следует. Только с 16 лет наступает подобного рода ответственность. До этого момента угрозы явно не имеют смысла. И совершаются они только ради того, чтобы склонить родителей к уплате налогов.

Представительство

Чаще всего налог на имущество на детей оплачивают родители. С одной стороны, это законно. Ведь всю ответственность по содержанию несовершеннолетних на себя берут законные представители. А значит, налог на имущество тоже оплачивается “из кармана” мамы и папы.

Одновременно с этим в налоговых приходится доказывать, что денежные средства переведены за ребенка. Ведь, как уже было сказано, плательщиком является именно он, и его инициалы должны быть в платежке. Получается противоречие на законодательном уровне. Но при этом налог оплачен.

Еще один нюанс – родители не имеют никаких прав на собственность своих отпрысков. Отсюда следует полагать, что несовершеннолетние дети платят налог на имущество в полной мере. Только это противоречит логике.

Налоговые органы советуют оплачивать за детей имущественные налоги. Это наименее проблематичный путь. Ведь за собственность все равно придется заплатить.

Кроме того, если задуматься, то имуществом ребенка до совершеннолетия распоряжаются (в целях его увеличения, но не уменьшения) законные представители. Соответственно, все обязательства и ответственность лежит на родителях.

Налог на имущество на детей требовать с совершеннолетних нельзя. А вот с их родителей – вполне.

Источник: https://FB.ru/article/272387/nalog-na-imuschestvo-na-detey-doljnyi-li-platit-nalog-na-imuschestvo-nesovershennoletnie-deti

Нужно ли платить налог на имущество за несовершеннолетних детей?

Налог на квартиру на ребенка

Российское законодательство говорит, что каждый владелец дома, квартиры, автомобиля и так далее, должен платить налоги.

Не платить могут только люди из льготных категорий, которые освобождены от уплаты пошлины. Это известно всем. Но не все знают, что делать, если собственниками являются дети.

Далее, рассмотрим, что собой представляет налог на имущество несовершеннолетних детей, и обязаны ли они его платить.

Что говорит закон?

Еще в 1991 году власти определили, кто из граждан будет платить налоги, а кто – нет. Ни возраст, ни финансовое положение владельца не отменяет обязательство платить пошлину. Это значит, что даже гражданин, который еще не отметил свое совершеннолетие, но владеющий комнатой/домом/квартирой/автомобилем/дачей и тому подобным имуществом, должен платить налог.

Но только при условии, что он:

  1. Имеет собственность, которая входит в список налогооблагаемой недвижимости.
  2. Не имеет отношения к федеральным и региональным привилегиям (не является льготником).

Ребенок, из-за своего малолетнего возраста, не может осуществлять юридически важные действия. За него это должен делать официальный представитель. Обычно им становится родитель, опекун или попечитель. Следовательно, налоги за недвижимость будет вносить тоже он. Тот, кто платит, имеет и право собственности на объект.

Налоговые обязанности ребенка

Налоги детей не отличаются от тех, которые установлены для физических лиц. То есть малолетние должны платить на уровне со взрослыми.

Они включают в себя:

  • налог на имущество несовершеннолетних;
  • налог на транспорт;
  • доходный налог.

Но прибыль детей ограничена, так как работать малолетние не могут. Обычно детским доходом являются алименты, пенсии, пособия или полученное наследство. За большую часть детской прибыли можно не платить налоги.

С точки зрения закона, несовершеннолетний собственник не является «избранным», а потому он может относиться к льготной категории так же, как и взрослый. Все условия получения привилегий, которые могут освободить ребенка от уплаты налогов, указаны в федеральном законодательстве.

Как узнать этот нюанс? Чтобы выяснить, подразумевает ли случай ребенка льготную категорию, родителям нужно обратиться с данным вопросом в отделение ФНС.

Если нет возможности или желания идти в эту инстанцию, можно просто посетить сайт фискального органа – там указана вся информация.

Если ребенок попадает в категорию льготников, его законный представитель должен сразу же сообщить об этом в налоговую и запросить предоставление полагающейся привилегии.

Самый простой способ все узнать

Для обретения доступа в личный кабинет представитель ребенка должен подать в отделение ФНС запрос на получение регистрационной карты. Подписантом будет выступать официальный представитель ребенка.

Объекты налогообложения

Ребенок может быть владельцем любого имущества. То есть в этом праве он подобен взрослому.

Вот список объектов, за которые нужно платить налог:

  • жилой дом;
  • дача, загородный дом;
  • гараж;
  • место для стоянки автомобиля;
  • недостроенное помещение/здание;
  • другие строения и помещения.

Перед тем, как посчитать, сколько денег несовершеннолетний собственник должен отдавать государству, фискальный орган запрашивает информацию о нем у Росреестра. Он узнает, каким имуществом владеет вышеуказанный гражданин. После получения всей необходимой информации, сотрудники ФНС рассчитывают сумму налога и подготавливают квитанции, которые позже будут отправлены собственнику для оплаты.

Налог на недвижимость за границей

Многих интересует вопрос: берут ли пошлину, если объект имущества, который оформлен на ребенка, находится за рубежом?

Все плательщики делятся на две группы: резиденты и нерезиденты России. Резидентами могут быть и русские граждане, и иностранные. С нерезидентами – то же самое. Зависит это не столько от гражданства, сколько от количества дней, которые человек провел на территории государства.

Резиденты должны оплачивать налог на доход, извлекаемый и в России, и в любой другой стране. Нерезиденты обязаны уплачивать пошлину только за заработок, полученный на территории России. За само заграничное имущество вносить финансовые средства не нужно. А вот за доход от него – придется.

Обратите внимание! В случае, если несовершеннолетний гражданин владеет квартирой в другой стране, он может налог не платить.

Ребенок является плательщиком, но в случае, если налог уплачен не будет, принудительные меры будут направлены на законных представителей малолетнего – его опекунов, попечителей или родителей. Происходит так потому, что ребенок в силу своего возраста не в состоянии оплачивать налог на имущество (да и любой другой) самостоятельно.

Можно ли оплатить налог со счета представителя?

Начиная с 2017-го года, можно без проблем заплатить пошлину за другого человека. Например, погашение обязательства за несовершеннолетнего собственника может быть реализовано по имущественному налогу. Не обязательно даже подтверждать родство между собой и ребенком.

Оплата налога на имущество может быть произведена с любого банковского счета. В поручении необходимо указать реквизиты, назначение платежа и название объекта. Можно не указывать данные плательщика.

Если последний обращается в банк, чтобы оплатить налог, ему нужно предоставить сотруднику удостоверение личности.

Льготы для малолетних налогоплательщиков

Принцип распределения детей по льготным категориям точно такой же, как и взрослых. Узнать, какие граждане полностью освобождены от налогов, можно, обратившись к ст.407 НК.

Согласно этой статье, несовершеннолетний гражданин попадает в категорию льготников в случае, если он:

  1. Растет в семье военнослужащих. При этом важным условием будет выступать факт потери кормильца данной семьи.
  2. Если площадь недвижимости, которая построена на земле, отведенной под огород или сад, составляет не более 50 метров, налог платить не нужно.
  3. Ребенок может стать льготником, согласно региональному законодательству. Узнать эту информацию можно в местных отделениях ФНС.

Как указать, что налог был оплачен за ребенка?

Делать этого не нужно – это не имеет никакого значения. Главное, чтобы была указана информация о самом объекте, за который пошлина уплачивается.

Если семья получила налог на имя несовершеннолетнего владельца, ей нужно его вовремя оплатить. Сделать это необходимо до первого декабря налогового периода.

Куда идти, чтобы получить льготу?

Чтобы ребенок не платил налоги, его законный представитель должен обратиться в налоговую. Все дальнейшие мероприятия, связанные с получением привилегий, тоже лежат на плечах родителя/опекуна.

Обращаясь в фискальный орган, представитель ребенка должен иметь при себе такой переченя бумаг:

  • документы, удостоверяющие личность;
  • документы ребенка (свидетельство о рождении);
  • справки, которые подтвердят, что ребенок относится к льготной категории.

Обратите внимание! Льгота может быть дана только на один объект каждого вида имущества. За остальные придется уплачивать налог.

Официальный представитель ребенка должен сам решить, за какой объект не нужно будет платить. Если уполномоченный не уведомит органы о принятом решении вовремя, они могут принять за него.

Разумеется, выбирать они будут, опираясь на самый выгодный для государства вариант.

Некоторые юристы тщетно пытаются доказать, что ребенок платить налог не должен. Тем не менее, законодательство считает иначе. Поэтому несовершеннолетний владелец имущества обязательно должен уплачивать пошлину. Точнее, за него это должны делать родители, опекуны или другие официальные представители.

Оспорить законодательство можно. В этом году опровергнуть можно даже кадастровую стоимость объекта имущества. Сделать это возможно либо в административном, либо в судебном порядке. В случае, если обращение в суд неизбежно, представителям ребенка следует обзавестись мощной защитой в лице профессионального юриста.

Источник: https://legal03.ru/nuzhno-li-platit-nalog-na-imushhestvo-za-nesovershennoletnih-detej/

Юр-консультация
Добавить комментарий