Налог на подарок

Налог на подарки в россии

Налог на подарок

» Налоги » Налог на подарки в россии

Налог на подарок предусмотрен на определенное имущество с законодательной стороны. Ст.

572 ГК РФ предусматривает, что одна сторона (даритель) по договору дарения безвозмездно обязуется передать или передает второй стороне (одаряемому) в собственность вещь либо имущественное право (требование) по отношению к себе или к третьему , а также освобождает или предполагает освободить человека от имущественной обязанности перед всеми сторонами.

К чему относится налог

Как гласит 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарки от близких родственников или членов семьи освобождены от налога на дарение. Таковыми по закону являются:

  • Жена или муж;
  • родители (сюда же относятся и усыновители);
  • дети (усыновленные также);
  • бабушки, дедушки;
  • внуки;
  • братья и сестры.

В случае, если дарение происходит от неблизкого родственника, то налог на подарки в России облагается в некоторых случаях, если:

  • недвижимости (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, и др.);
  • транспортных средств;
  • акций;;
  • пай;
  • доли.

В РФ до 2005 года в действии был Закон N 2020-1 от 12.12.

1991 «О налоге с имущества, проходящего в порядке дарения или наследования «, согласно нему гражданин должен был оплатить налог, ним в подарок получено какое-либо имущество в крупном размере.

При этом обязанность по уплате НДФЛ приходит независимо от того, являлись ли одаряемый и даритель членами семьи или близкими родственниками. Разница оставалась только в порядке исчисления налога.

Затем налоговый кодекс РФ принял отказ как от самого налогообложения, заменяя его подоходным налогом, так и доходного налогообложения, полученного в порядке дарения, если две стороны являются членами семьи или родственниками, это отражается в НК РФ. В указанном пункте, при этом, дается исчерпывающий перечень людей, кто считается членами семьи и близкими родственниками.

Подается ли декларация при дарении

Согласно ст. 228 НК РФ граждане, получающие иные доходы, при получении которых не удерживался налоговыми агентами налог, обязаны в налоговый орган представить по месту своего учета соответствующую декларацию. Иначе подобному бездействию можно получить штрафные санкции согласно ст. ст. 119 НК РФ в размере 1000 рублей.

Хотя гл. 23 НК РФ не предусмотрено подтверждение налоговыми органами права на избегание налогообложения доходов, полученного в порядке дарения, следует учесть тот факт, что документация, удостоверяющая наличие близкородственных или семейных отношений, может органами запрашиваться у одаряемого при осуществлении процедур налогового контроля.

Это означает, что гражданину в любом случае придется представлять эту документацию, поэтому рациональнее будет оплатить НДФЛ с подарков в 2017 году сразу.

Полезно видео по теме:

Следует учитывать также еще один нюанс, указанный в обращении Минфина России:

Документ указывает на необходимость сохранения на срок перехода имущества в собственность гражданина одаряемого родственных отношений. Чтобы избежать административных проблем с ФНС, следует повременить с вступлением в правовые отношения до получения документа, подтверждающего переход права собственности.

В каком случае можно не платить налог

После получения подарка от человека, который не относится к близким родственникам, но подарок при этом дорогостоящий:

  • квартира,
  • помещение или другая недвижимость,
  • транспорт,
  • акции/доли.

То у каждого гражданина появляется вопросы по поводу избегания оплаты налога на подарки. Очевидного решения, можно ли налог на подаренное имущество не платить, на сегодняшний день нет (такого как, например, налоговый вычет при продаже имущества). Поэтому граждане вынуждены прибегнуть к неправомерным методам избавления от уплаты налогов:

  1. Подарок через близкого по родству человека. К примеру, дар в виде квартиры своей племяннице тетей на доходы облагается налогом. Но если тетя, как родная сестра подарит квартиру матери племянницы (родной или неродной сестре), а та, в свою очередь, подарит дочери, то платить не придется. Факт получения подарка произойдет, а дарственный налог на ценный подарок нет.
  2. Фиктивный договор. В случае, когда тетя хочет своему племяннику подарить квартиру, то она с ним может заключить не договор дарения, а купли-продажи. После этого, у племянника не возникнет налога на доходы, а тетя после проведенных махинаций:
    • Не выплачивает налог, если в ее собственности квартира находилась более 3 лет;
    • Заплатит от продажи квартиры НДФЛ, если в ее собственности квартира находилась менее 3 лет. В таком случае тетя сможет использовать стандартный вычет в размере миллиона, или вычет по расходам на покупку этого жилья.

На законодательном уровне, в после составления договора купли-продажи будет меньше налог на доходы, чем после оформления договора дарения.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-44-92 (Москва)

+7 (812) 627-14-95 (Санкт-Петербург) 8 (800) 777-08-62 доб. 225 (вся Россия)

Это быстро и бесплатно!

grazhdaninu.com

Вам подарок. Нужно ли с него платить налог? — Рамблер/финансы

Они не облагаются налогами. Даже если вам дарят квартиру – вы не обязаны государству платить ни рубля. При этом членами семьи и близкими родственниками считаются супруги, дети, родители, дедушки и бабушки, внуки, полнородные и неполнородные сестры и братья. Другие родственники не являются близкими, придется с этим смириться.

Если подарок получен не от родных

Тогда вам придется раскошелиться. Однако – только в том случае, если вы получили в дар: недвижимость, автомобиль или другое транспортное средство, ценные бумаги, паи, доли.

За подарки любого другого вида платить ничего не нужно.

Подарок от работодателя. Что, снова платить?

Ваш работодатель должен за вас рассчитать НДФЛ от стоимости подарка и удержать нужную сумму от размера зарплаты – все стандартно.

Если же он не может этого сделать, то ему необходимо вас предупредить. То же самое нужно сделать, если сумма налога от стоимости подарка окажется выше суммы вашего дохода, из которого, по идее, должен быть удержан НДФЛ.

А вот это интересно!

Подарки от начальства совокупной стоимостью до 4 тыс. рублей не облагаются налогом. Так что если вам подарили что-то маленькое и «незначительное» в денежном плане, спите спокойно. А вот если ваш подарок стоит явно дороже 4 тыс. рублей, придется за него платить – правда, не в полном объеме.

Такой налог можно рассчитать по вполне понятной формуле:

(Стоимость подарка минус 4 тыс. рублей) x ставка налога = НДФЛ.

Если вы – налоговый резидент РФ (находитесь в стране не меньше 183 дней в течение года), то для вас ставка будет равна привычным 13%. В противном случае ставка окажется гораздо большей – 30%.

Как заплатить налог?

Если уж вы такой сознательный, записывайте.

Нужно рассчитать сумму, заполнить декларацию и сдать ее в налоговую службу.

Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка. Кстати, подавать декларацию нужно в инспекцию по месту жительства.

А заплатить саму сумму налога нужно до 15 июля года, также идущего за годом, когда вам вручили подарок. Все данные по уплате налогов можно получить в ФНС.

Есть хоть какие-то подарки, за которые не нужно платить?

Конечно. Помимо «презентов» от близких родственников вам не придется платить за деньги, которые получены в виде добровольных пожертвований (глава 217 Налогового кодекса РФ).

Также не облагаются налогом деньги, переданные в религиозные или политические организации.

Электронные сбережения, например – в кошельке WebMoney, считаются векселями (то есть ценными бумагами), а поэтому не являются доходом. Платить с них налог не нужно, но только до поры до времени – пока вы расплачиваетесь ими в интернете. При обналичивании этих денег – вы уже должник ФНС.

Полезно знать

Налог на доход, который вы получили от сделок на Форекс, платить нужно! Для этих денег эксперты советуют открыть отдельный банковский счет – так будет проще рассчитывать налоги и доказывать свои доходы в налоговой инспекции.

В конце года у брокера или инвест-проекта необходимо запросить информацию обо всех ваших операциях и сделках – его оригинал с печатью должны прислать по обычной почте.

После этого вы рассчитываете сумму налога исходя из ставок НДФЛ (13%) и уплачиваете их, предварительно составив декларацию и подав ее налоговикам.

А еще, если вы продали мелкую бытовую технику, НДФЛ тоже необходимо платить, поскольку в нашей стране объектом налогообложения является любой доход, даже небольшой. Правда, вряд ли об этом задумываются все те люди, которые сидят на сайтах вроде avito.

finance.rambler.ru

С каких подарков не надо платить налоги?

Правовая инструкция 9111.ru расскажет, в каких случаях доходы, полученные физическим лицом в порядке дарения, облагаются налогом, а в каком случае – не облагаются.

Какие подарки облагаются налогом, а какие нет?

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, облагаются налогом следующие виды доходов, полученные в порядке дарения физическими лицами:

  • доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от организаций и ИП, превышающие 4 тысячи рублей (за налоговый период). Сюда, например, входит материальная помощь, выигрыши в лотерею, призы в спортивных соревнованиях и т. д. Полный список содержится в п. 28 ст. 217 НК РФ. Налоговая база будет рассчитываться из стоимости подарки минус 4 тысячи рублей;
  • доходы, полученные от физических лиц в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если даритель и одаряемый не являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ – супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами.

Освобождаются от налогообложения:

  • доходы и имущество в любой форме, включая недвижимость, транспортные средства, акции, доли, паи, полученные в дар от близких родственников (п. 18.1 ст. 217 НК РФ);
  • доходы, полученные в дар от физических лиц в денежной форме, а также в виде имущества, не относящегося к недвижимости, транспортным средствам, акция, долям, паям, независимо от того, являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками (Письмо Минфина и ФНС от 10 июля 2012 г. N ЕД-4-3/11325).
  • подарки, стоимость которых не превышает 4000 рублей, полученные налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей за налоговый период (календарный год);
  • подарки, которые получены ветеранами и инвалидами ВОВ, их вдовами, а также некоторыми другими лицами-участниками ВОВ (см. п.33 ст.217 НК РФ) в части, не превышающей 10 000 рублей за налоговый период.

Договор дарения жилого помещения — что нужно знать?

Как подать декларацию?

В силу действия п. 1 ст. 229 и пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ, налоговая декларация 3 НДФЛ подается физлицами в том случае, если они получили при дарении доход, подлежащий налогообложению.

Исключение составляет случай, когда дарителем является работодатель, в обязанности которого входит исчисление сумм и уплата налога в отношении всех доходов налогоплательщика, включая подарки (п. 2 ст.

226 НК РФ).

Стоит также учитывать, что если освобождение от уплаты налога происходит на основании близкого родства дарителя и одаряемого, например, когда объект дарения – недвижимое имущество, то в рамках налогового контроля ФНС может запросить у одаряемого документы, подтверждающие наличие семейных или близкородственных отношений (Письмо ФНС России от 01.02.2013 N ЕД-3-3/316)

Источник: https://www.iptsu.ru/nalogi/nalog-na-podarki-v-rossii.html

Нужно ли платить налог на подарок

Налог на подарок

На сегодняшний день Законодательство РФ предписывает уплату налога с физических лиц в связи с получением некоторых подарков. И прежде чем планировать преподнести дорогой презент сотруднику или знакомому, нужно ознакомиться с некоторыми действующими положениями налогообложения.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно!

Подарком является вещь или недвижимость, которая передана дарителем на безвозмездной основе. Никаких встречных условий для получения дара не должно существовать. Налога именно на подарок нет, но так как все равно полученный презент – это доход, то НДФЛ заплатить одариваемый обязан.

Уйти от этого налогообложения не удастся. Даритель, преподнося подарок стоимостью, превышающую установленную необлагаемую цифру, должен сразу предупредить получающее его физическое лицо о необходимости заполнить декларацию и выполнить обязательства по уплате к положенному сроку.

Нюансы при оформлении

Если дар получен от работодателя на сумму, превышающую номинальный «барьер» в 4000 рублей, то уже отсюда «выплывает» НДФЛ, ложащийся на одаряемого. Когда презент дарится юридическим лицом в виде денежного вознаграждения, налог также взимается.

Опишем особенности такого налогообложения:

  • Когда деньги, или дар намеревается вручать руководитель предприятия своему сотруднику, НДФЛ может быть вычтен бухгалтерией из его насчитанной заработной платы.
  • Если средства или имущество дарится 1 работнику (к его дню рождения), то нужно заключить с ним договор дарения. Такой договор также заключается, если сумма подарка выше 3000 руб.
  • Когда дарятся презенты всем сотрудникам, резонно заключить многосторонний договор дарения. Каждый сотрудник обязан поставить подпись в этом документе.

Работодатель также может не заключать такой договор, в случае, когда деньги оформлены как премиальное вознаграждение. Тогда НДФЛ не платиться. Если в организации есть профсоюз, работник может получить подарок от него. В этом случае налог тоже не предусмотрен.

Но при этом должны выполняться такие условия:

  • Подчиненный обязан быть участником профсоюза;
  • Трудовые успехи не имеют отношения к денежному размеру подарка;
  • Средства для вознаграждения берутся из взносов в профсоюз.

Все же когда НДФЛ платит само предприятие, взимается он из заработной платы сразу, в день выплаты, причем в полном размере.

Имущество от физических лиц

Если получено имущество на безвозмездной основе: либо недвижимость, либо земельные паи от человека, не являющимся близким родственником, НДФЛ также требуется заплатить. Эти законы распространяются на любые акции или автомобильную технику, но не на иные подарки.

Но! Если получено имущество от близкого родственника, НДФЛ не платится!

Размер налога

Платится НДФЛ одариваемым лицом в размере 13% от суммы дара. Нерезидент платит более высокую ставку – 30% от стоимости подарка. Для нерезидентов, которые являются беженцами, проживающими в России, ставка снижена и также составляет 13%.

Сейчас берется для расчета рыночная стоимость товара. Но когда дарится недвижимость, то берется кадастровая стоимость имущества. До 2014 года оценка имущества была иная. Цена бралась для расчета налога та, которая имеется в договоре дарения.

Для точного расчета удобно пользоваться услугами профессиональных оценщиков. Хотя и самим несложно посчитать налог, предварительно получив небольшую консультацию у юриста. Стоит заметить что:

  • Для нерезидентов ставка может быть снижена, только когда между странами подписано соответствующее международное соглашение
  • В случае неуплаты налога, или нарушения указанных сроков, на физическое лицо (плательщика) накладывается штраф. Неуплата – это умышленный факт, и одариваемый будет обязан заплатить штраф в размере 40% от неуплаченной суммы.
  • Льгот на уплату нет никаких. За детей платят их родители или же опекуны.

В договоре дарения несовершеннолетний ребенок указывается так: «одаряемый в лице представителя».

Сумма НДФЛ исчисляется так. Если подарок стоит 80 000 руб., а ставка налога – 13%, то 80 000 х 13%. Значит в налоговую плательщик вернет 10 400 рублей.

Вознаграждение либо дар от работодателя вычисляется иначе. Законно уменьшить сумму на 4000 руб., если платит работник сам. Это значит, что если стоимость, к примеру, 20 000 руб., то база равна (20000 – 4000). То есть ставка в 13% умножается на 16000. Сумма, которую требуется заплатить – 2080 рублей.

Работодатель не должен взимать НДФЛ, если его сумма составляет более 50% от заработной платы работника. При этом работодатель обязательно должен направить подчиненному уведомление о невозможности удержать с него налог. И работник платит самостоятельно.

Как оплатить

Порядок оплаты прост. Но важно выполнить все в точности. Условия и сроки уплаты указаны в статье 229 налогового кодекса РФ.

Налогоплательщик обязан:

  • Подготовить договор дарения, соответствующий законам РФ. Он должен быть оформлен в Регистрационном комитете.
  • Собрать пакет документов и отправить в ИФНС, который рассчитает сумму оплаты и вышлет плательщику квитанцию.
  • Квитанция должна прийти к плательщику в течение 2 недель после подачи всех документов.
  • Заплатить требуемую сумму до 15 июля. Если плательщиком является нерезидент России, то он уплачивает всю сумму до того, как выезжает из страны.
  • Все необходимые реквизиты для уплаты запрашиваются в налоговой инспекции.

Кто относится к налоговым резидентам, а кто к нерезидентам? Налоговым резидентом страны считается физическое лицо, которое проживало на территории России 183 дня безвыездно в течение года.

Если дарится квартира, требуется подавать в ИФНС такие документы:

  • справка из БТИ, где указана номинальная стоимость недвижимости;
  • дарственная;
  • свидетельство о государственной регистрации, являющееся законным основанием владения недвижимостью;
  • заполненная по всем правилам декларация НДФЛ, относящаяся к соответствующему налоговому периоду, и поданная до 30 апреля;
  • паспорт и копия (нерезидент приносит любой иной документ, для удостоверения личности);
  • акт приема-передачи имущества, свидетельствующий о передаче прав одариваемому лицу.

Для справки уточним, что одариваемый имеет право отказаться от недвижимости, когда не может заплатить выставленную на оплату сумму. Тогда оформляется заявление на отказ, и передается в Регистрационную службу.

Когда подарок не облагается налогом

Налог на подарок не начисляется, если одариваемый и даритель находятся в родственных связях. В законах РФ принимаются во внимание только близкие кровные родственники. Степени родства более удаленные, как в других странах (двоюродные братья или сестры, племянники) исключаются из круга родственников, и должны оплатить НДФЛ полностью.

Итак, к родственникам, неплательщикам налога относятся:

  • супруги, чей брак официально зарегистрирован;
  • братья, сестры (родные);
  • имеющие 1 общего родителя братья или сестры;
  • дети (родные или усыновленные);
  • родители;
  • бабушки и дедушки;
  • внуки.

Эти лица освобождаются от НДФЛ с дарственной собственности по статье 217 Налогового Кодекса. Для контроля ситуации в ФНС подаются те документы, что могут подтвердить родственные связи.

Не платится НДФЛ еще в одном случае, ― когда от других лиц получены в подарок деньги. Это не имущество, которое облагается ежегодно налоговыми обязательствами, и поэтому подавать никаких деклараций не требуется.

Вывод

Физические лица (то ли резиденты, то ли нерезиденты), получившие имущество на территории России, должны заплатить НДФЛ. Регистрируется налог в ИФНС до апреля месяца (до 30 числа), а платится ― до 15 июля следующего за нынешним года.

Когда дарителем подарка суммой 4000 рублей и выше является юридическое лицо, то предприятие само рассчитывает налог, отправляет декларацию и платит за своего подчиненного. Если общая сумма налога по форме НДФЛ выше 50% дохода сотрудника, предприятие не может платить в ФНС. И работник сам оформляет декларацию и платит меньшую сумму. С суммы подарка тогда вычитается те самые 4000 рублей.

Для оформления дарственной на далекого родственника либо на другое физическое лицо нужно предварительно оформить ряд документов и правильно заполнить 3 НДФЛ. Денежные средства, полученные в подарок от физических лиц, не облагаются налогом

Состоящие в близких родственных связях люди освобождены от уплаты НДФЛ согласно налоговому Кодексу РФ.

Источник: https://nasledovanie24.ru/nasledovatel/darenie/nalog.html

Налог на подарок: Начисление и удержание дарственного налога

Налог на подарок

Взвешивая возможности заключения сделки по дарственной на имущество или пожертвование средств, следует знать, каким налогом они облагаются. При этом госпошлина при дарении и налог с дарения следует различать, т.к. это разное назначение платежа и оба должны платится.

Ввиду этого предлагаем ознакомиться с информацией, приведенной в статье, в которой Вы также узнаете, какой налог на дарственную причитается между ближайшими родственниками, что такое НДФЛ при дарении и, в каком объеме выплачивается госпошлина за договор дарения.

Помимо этого, каждый посетитель сайта может получить бесплатную юридическую помощь юристов по гражданским и семейным делам.

Чтобы воспользоваться консультацией – заполните специальную форму.

Налоговая ставка

НК России предусматривает выплату налога на подарок, который расценивается, как получение дохода физическим лицом, а именно:

  1. Граждане России, иностранные поданные, являющиеся резидентами страны – 13%.
  2. Граждане и иностранные поданные, не являющиеся резидентами РФ – 30%.

Обратите внимание, что резидентами считаются все лица, имеющие паспорт РФ, а также иностранное лицо, находящееся на территории страны больше 183 суток.

В ситуации, когда физ.лицо получает объект недвижимости после дарения, то налог за оформление дарственной будет исчисляться со следующей стоимости:

  • Рыночная цена. Является тем ценником, который фигурирует на рынке в дату заключения соглашения. С 01.16 она равна стоимости из кадастрового паспорта.
  • По договоренности. В договоре дарения всегда указывается ценник дара. При этом он не может быть больше рыночного на 20% и не ниже 20% — это было актуально в 16 году. Начиная с 2019 года, она сравнима со стоимостью из кадастра, и не может быть меньше 7%.
  • Цена из кадастрового паспорта. В силу изменений в налогообложении при дарении, с 01.16 стоимость подарка в дарственной не может быть менее 70%. Исключениями являются случаи, при которых цена кадастрового значения не известна, а ценник составляет меньше одного миллиона рублей, но по кадастру меньше 1 млн. 428.571 рубля.

Касаемо вопроса облагается ли налогом дарение на долю в жилье, отметим, что такая дарственная также подлежит уплате налога. Однако его следует рассчитать. Размер же выплачивается аналогично иным соглашениям, т.е. 13%.

Проще говоря, начиная с 16 года, если цена презента в соглашение не указана, то берут ценник по кадастровому паспорту. Если она там фигурирует, то её сравнивают опять с кадастровой и при выявлении занижении более, чем на 70%, расчет осуществляется от минимального порога.

Объект дарственной и налогообложение

Предметом дарственной может быть как материальный объект ценой от 0,1 рубля до миллионов. Также можно заключать сделки на дарение денег. От категории объекта и его цены зависит налог на дарение, который уплачивает физическое лицо.

Согласно положениям, принятыми в НК России, налог по договору дарения, должен быть уплачен с таких предметов, как:

  • Недвижимое имущество, к которому относиться – жилой дом, земельный надел, квартира, в т.ч. их части.
  • Автотранспортное имущество – машина, мотобайк и т.д.
  • Бумаги ценного назначения.
  • Также можно пожертвовать деньги на целевое расходование.

Вторично касаясь вопроса, облагается ли налогом договор дарения на часть жилого дома с земельным наделом, следует акцентировать внимание, что налог на дарение будет взиматься сразу с земельного участка и самого дома.

Жертвователь и одаряемое лицо

Согласно ГК Росси и правилам налогообложения имущественный договор дарения или денежной может заключаться между людьми, состоящими в родственных узах разной степени, а также между сторонними лицами. За исключением тех ситуаций, которые попадают под ограничения. В данном разделе будет рассмотрен налог с дарственной между ближайшими и дальними родственниками, а также с третьими лицами.

Близкие родственники

Налог на дарение обладает едиными нормами и общим характером. Тем не менее, существуют исключительные случаи, на основании которых перечень граждан освобождаются при дарении налог уплачивать. При этом не имеет значение предмет соглашения – будь то недвижимость или финансовые средства.

Поэтому суть вопроса о том, каким сбором будет облагаться даримый предмет от родственника к родственнику – зависит от степени их уз.

Так, кровные члены семьи первой степени налог при дарении имущества не уплачивают. К таким лицам относят:

  • супружеская чета;
  • родители и усыновители;
  • дети, в т.ч. приемные;
  • бабушки, дедушки;
  • братья и сёстры как кровные, так и с одним родителем;
  • внуки и внучки.

Заявление о том, что даритель и одаряемый находится в близких отношениях без документального подтверждения, является голословным.

Для налогового органа важно предъявить соответствующую документацию и доказать, что есть родственность по крови или они члены семьи.

Поэтому, налог на наследование и дарение обуславливает наличие таких документов, как: сертификат о регистрации брака, сертификат о рождении детей и т.п.

Дальние родственники и иные лица

Когда одаряемым лицом выступает дальний родственник или же третье лицо, то дарственный налог и госпошлина за регистрацию договора дарения будут несколько другими в отличие от сделок с ближайшим кругом родственников.

Необходимо расшифровать понятие «дальние». Под такими людьми подразумеваются двоюродные родственники или, как говорят в народе «седьмая вода на киселе».

Так, в СК России они входят в дальнюю категорию и налогообложение от стоимости подарка равно 13%. Кроме того, налог и пошлину платит тот, кто получает презент.

Пометьте, что в эту же категория входят и посторонние лица, являющиеся резидентами РФ.

Россиянин, проживший за границей свыше отведенного времени также теряет статусе резидента.

Следовательно, при заключении такого дарения облагается налогом в 30% от цены, котирующейся на рынке. В некоторых случаях, сумма может варьироваться в зависимости от принятых между странами конвенциями и договоренностей.

Как составить декларацию?

Принимая презент, одна сторона, выступающая одаряемым лицом и не освобожденная от уплаты сбора, должна оформить декларацию в органе по форме 3НДФЛ. И предоставить её не позднее конца апреля. Составляется она в письменном формате на бумаге или в режиме online на официальном сайте инспекции.

Помимо декларации на налог на доходы требуется предъявить дополнительную документацию:

  • Оригинал паспорта и его ксерокопию. В ситуации, когда одаряемым лицом выступает малолетний ребенок до 14 лет, то предъявляется сертификат о рождении и его ксерокопия.
  • Документация о презенте + копии: дарственная, сертификаты, акт приема-передачи имущества и другое.

Подавать налоговый вычет при дарении можно разными вариантами, а именно:

  1. Личное присутствие в ФНС.
  2. Методом отправки почтой России. Здесь нужно быть внимательными, т.к. дата направления декларации является день отправки письма. Таким образом, письмо должно быть с объявленной ценностью, с уведомлением и заказным форматом. Можно просто поместить в почтовый ящик или лично передать служащему организации. Главное, чтобы на письме был поставлен штамп. Невзирая на то, что письмо может дойти после 30.03, а отметка об отправлении будет стоять раньше, проблем у одаряемого лица не возникнет.
  3. Для несовершеннолетнего лица, выступающего одариваемым, декларация отправляется через его законного представителя.
  4. С помощью электронного почтового ящика.

Далее, направив декларацию до указанного срока, следует оплатить сбор не позднее 15 июля. Реквизиты для платежей берутся в налоговой инстанции.

На основании того, что одариваемым гражданином может выступать ребенок до 18 лет, то такая дарственная, как и уплата сбора обладает некоторыми тонкостями:

  • Если ребенку ещё не исполнилось 14 лет, то сбор уплачивается его родителями или законными опекунами. Кстати, средства могут быть личными родителей, так и малыша, если он их получил при наследовании или иными законными путями.
  • При достижении 14-ти лет и до 18, ребенок, если у него есть собственный доход, обязуется оплатить сбор. В ином случае, он будет удержан. Если средствами ребенок не располагает, то все расходы берут за него мать с отцом.

Указанные периоды по оплате налога и подачи декларации представляются собой последующим годом, идущих после заключения сделки.

Уклонение от уплаты налогового сбора

Нарушение указанные в предыдущем разделе условий по налогообложению, влекут за собой негативные последствия. Так могут применяться штрафы, в плоть до ареста. Таким образом, налог при оформлении за дарственную и связанные с ним нарушения будут считаться следующими:

  • отсутствие своевременной подачи декларации;
  • отсутствие оплаты налогового сбора.

В первом случае, объем штрафных санкций составляет 5% от необходимого платежа, который должен быть уплачен, но такового действия совершенно не было. Во втором случае, штрафные санкции увеличиваются до 20% от налогового сбора. Но, учитывая отсутствие декларации, автоматически признается неуплата сбора. Следовательно, штрафные санкции могут применяться в совокупности по двум пунктам.

Надеяться на то, что подаренный объект останется без внимания инспекции – не имеет смысла. Обусловлено это тем, что служащие Росреестра (при дарении недвижимости) и работники Госавтоинспекции (дарственная на автотранспорт) сообщаются сведения о переоформлении прав на собственность.

Об авторе

Источник: http://sud.guru/imushhestvo/dar/nalog-na-podarok-darstvennuju.html

Налог на подарок

Налог на подарок

Налог на подарок предусмотрен на определенное имущество с законодательной стороны. Ст.

572 ГК РФ предусматривает, что одна сторона (даритель) по договору дарения безвозмездно обязуется передать или передает второй стороне (одаряемому) в собственность вещь либо имущественное право (требование) по отношению к себе или к третьему , а также освобождает или предполагает освободить человека от имущественной обязанности перед всеми сторонами.

Юр-консультация
Добавить комментарий