Налоги в испании на недвижимость

Налоги в Испании для нерезидентов: при покупке и содержании недвижимости

Налоги в испании на недвижимость

Когда выбираешь недвижимость за рубежом, очень важно правильно оценить итоговую сумму сделки. Помимо стоимости самого объекта, вас ждут обязательные государственные пошлины.

Причем платить в казну вы будете и на этапе покупки, и когда станете счастливым собственником заграничных квадратных метров.

В этом материале рассказываем о налогах в Испании – самой популярной стране у покупателей, говорящих по-русски.

Для начала давайте разберемся с понятиями – «резидент» и «нерезидент». Эти категории собственников недвижимости в Испании будут платить разные сборы.

В контексте налогообложения резидентами считают тех, кто отвечает хотя бы одному из этих требований:

  • Проводит в Испании более 183 дней в году, не обязательно непрерывно.
  • Декларирует Испанию как центр своих жизненных интересов – проще говоря, здесь живет семья, ведется основной бизнес.

Покупка недвижимости в Испании не делает вас автоматически ее резидентом.

Большинство иностранных собственников остаются «под крылом» родной налоговой системы. Подробнее о том, какие обязательства перед своей страной должны выполнять граждане России, читайте здесь.

Обратите внимание! Информация в этой статье предоставлена исключительно для ознакомления и не может рассматриваться как юридическая консультация. Для расчета налоговой нагрузки в каждом конкретном случае рекомендуем обращаться к специалистам.

Налоги при покупке недвижимости в Испании

На этом этапе все в Испании равны: местные и иностранцы, резиденты и нерезиденты платят одинаковые налоги. И платят обязательно, сразу же после заключения договора купли-продажи. Без внесения государственных сборов сделка не может быть зарегистрирована.

Налоговая ставка зависит от типа недвижимости – жилая или коммерческая, новостройка или «вторичка» – а также от региона, где расположен объект.

  • На вторичном рынкеНалог на переход права собственности (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales – ITP). Его размер зависит от региона: в среднем по стране – 8%, но, например, в Каталонии – 10%, а на Канарских островах – 6,6%.  
  • На первичном рынкеНалог на добавленную стоимость, т.е. НДС (IVA, Impuesto sobre Valor Añadido). Для объектов во всех регионах Испании ставка одинаковая – 10%.

Если вы покупаете земельный участок или коммерческую недвижимость НДС будет выше – 21%.

Это лишь ключевые, самые крупные государственные налоги при покупке недвижимости в Испании. Помимо них вас ждут гербовый сбор, плата за внесение записей в реестр собственников, нотариальные расходы. Всего около 2-4% от цены объекта. Если будете брать ипотеку, дополнительные траты во время сделки вырастут еще на пару процентов.

Обратите внимание! В стоимость объекта, которую вы видите в объявлениях купли-продажи, налоги не включаются никогда. Соответственно, смело прибавляйте к цене около 13-15%, и вы получите сумму ваших общих расходов.

Налоги при содержании недвижимости в Испании

Прежде чем вы соберетесь купить коттедж в Испании, просчитайте, во сколько вам будет обходиться его содержание. Помимо расходов на коммунальные услуги, вас ждут ежегодные налоги, размер которых будет зависеть от цены объекта, его расположения, качества постройки, а также от того, сдается недвижимость в аренду или нет.

***

Основной сбор, который местные власти выписывают всем собственникам, в том числе, иностранным, называется – налог на недвижимостьIBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles).

Налоговая база начисляется от кадастровой стоимости недвижимости, которая всегда намного ниже рыночной. Порядок выплат каждый муниципалитет определяет самостоятельно.

Ставки во всех регионах разные – от 0,4% до 1,16%. В таблице ниже приведены средние ставки налога недвижимость IBI и год проведения кадастровой оценки в популярных у иностранцев испанских провинциях.

Валенсия1998 г.1,07%
Жирона1990 г.0,88%
Аликанте1996 г.0,84%
Барселона2002 г.0,82%
Мурсия2002 г.0,79%
Малага2009 г.0,72%

Большинство собственников курортных домов и квартир в Испании получают ежегодный счет в размере €200-800. Впрочем, если вы покупаете элитный объект, расположенный в премиальной локации, налог IBI может быть вдвое выше.

***

Следующий государственный сбор, с которым вы столкнетесь в Испании, – это подоходный налог IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Его размер уже будет зависеть от вашего статуса (этот налог платят только нерезиденты) в Испании, а также от того, как вы распоряжаетесь недвижимостью.

Налог на недвижимость в Испании для нерезидентов, которые не сдают объект в аренду:

Если вы не получаете никакой прибыли в Испании и пользуетесь недвижимостью самостоятельно, то налоговая база составит 2% от кадастровой стоимости объекта или 1,1%, если оценка проводилась после 1994 г.

Ставка налога IRNR для резидентов Евросоюза, Исландии и Норвегии – 19%, для всех остальных – 24%.

  • Пример расчета налога на недвижимость в Испании для россиян: Кадастровая оценка квартиры в Малаге: €100 000Налоговая база: €1100Налоговая ставка:24%IRNR: 24% Х €1100 = €264

Налог на недвижимость в Испании для иностранцев, которые сдают объект в аренду:

Если иностранец получает прибыль от своей испанской недвижимости, то подоходный налог IRNR начисляется на размер годовой ренты. Ставки такие же – 19% для европейцев, 24% – для всех прочих иностранцев.

  • Пример расчета налога на недвижимость в Испании для россиян, которые зарабатывают на аренде: Годовая рента за квартиру в Барселоне – €20 000Налоговая база: €20 000Налоговая ставка: 24%IRNR: 24% Х €20 000 = €4 800

***

Собственники элитной недвижимости в Испании также платят ежегодный налог на богатство – Impuesto sobre el Patrimonio. Он был введен в 2008 году, когда испанская экономика переживала кризис. Постоянно ведутся споры о необходимости его отмены, но в 2017 году он по-прежнему действует.

Налог собирают местные муниципалитеты. Налоговая база зависит от региона, но в большинстве случаев от уплаты освобождаются владельцы недвижимости дешевле €700 000 (€1 400 000 – для семейных пар). Из налогооблагаемой базы можно вычесть различные обременения, например, ипотеку. Ставки повышаются вместе с ценой объекта – от 0,2% до 2,5%.

***

Всех собственников испанских домов и квартир ждет еще один сбор – муниципальный налог на вывоз мусора. Его собирают местные власти, деньги направляются на поддержание окружающей территории в чистоте.

Размер налога зависит от расположения объекта недвижимости. В большинстве случаев вам выпишут чек на €100-200 в год.

Обратите внимание! Своевременная оплата всех вышеописанных налогов – обязанность собственника. После регистрации нового владельца, городские власти пришлют по испанскому адресу уведомление. Если вы его потеряете или не заметите (или оно не дойдет – такое тоже бывает), и в результате деньги не будут внесены, вам начислят пени. Пока не рассчитаетесь с государством, продать или заложить недвижимость не сможете. В случаях больших долгов собственность могут арестовать по решению суда, но на практике до этого редко доходит.Для упрощения расчетов можно настроить списание всех платежей с вашего банковского счета в Испании. Также многие агентства предлагают иностранным владельцам услугу по управлению недвижимостью, которая включает контроль и оплату всех счетов.

Текст – Анастасия Фалей

Фото – pixabay.com

Условия цитирования материалов Prian.ru

Источник: https://prian.ru/pub/35112.html

Налоги при покупке недвижимости в Испании. Испания по-русски – все о жизни в Испании

Налоги в испании на недвижимость

Приобретая недвижимость в Испании, вы совершаете сделку, носящую фискальный характер, и, соответственно, должны заплатить в бюджет страны определенные налоги.

Испания отличается сравнительно низкими ставками налогов. При покупке недвижимости в Испании налогообложению подлежат как физические, так и  юридические лица, как резиденты, так и нерезиденты страны.

Налоги в Испании платят обе стороны: продавец и покупатель.

Налоги и расходы, связанные с куплей-продажей недвижимости

Налоги
Налог на добавленную стоимость (IVA)Уплачивается покупателем только в случае приобретения нового жилья от строительной компании.В последние годы ставка НДС на покупку новой недвижимости в Испании много раз менялась. Ее снижали, увеличивали и снова снижали. В настоящее время размер НДС, который необходимо уплатить в испанскую казну при покупке новой недвижимости, составляет 10%. Налог выплачивается сразу при подписании купчей, т.к. именно продавец перечисляет эти деньги в налоговые органы.
Налог на переход собственности (ITP) Уплачивается покупателем при покупке жилья на вторичном рынке. Величина данного налога обычно составляет 6–10% и зависит от автономной области, в которой находится приобретаемое жилье. Этот налог также выплачивается в течение месяца с момента подписания купчей. Подтверждение уплаты налога необходимо для регистрации сделки по купле-продаже недвижимости в соответствующем Реестре собственности.
Гербовый налог, или налог на документальные юридические действия (IAJD) Данный налог уплачивается покупателем и начисляется в случае уплаты НДС, т.е. при покупке нового жилья, и составляет от 0,1% до 2% стоимости объекта в зависимости от автономной области, в которой он находится. 
НДФЛ, или налог на прибыль (IRPF, или Impuesto sobre beneficios) Уплачивается продавцом при подаче декларации за год, в течение которого состоялась продажа. Расчет налога производится на базе суммы, составляющей разницу между ценой покупки и ценой продажи, с использованием установленных коэффициентов. Физические лица уплачивают НДФЛ, юридические лица – налог на прибыль.  
Налог на прирост земельной стоимости  (Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana [Plusvalía Municipal) Уплачивается продавцом. Начисляется на увеличение стоимости земли под построенным жильем с момента его покупки до момента продажи. Размер этого налога обусловлен многими факторами: муниципалитетом, к которому принадлежит данное жилье, периодом времени, когда оно находилось в собственности последнего владельца, и т.д. С января 2015 года были внесены существенные изменения в порядок исчисления этого налога в сторону его увеличения. 
Регистрационные, нотариальные и прочие расходы
Расходы по проверке статуса жилья в Реестре собственности Оплачиваются покупателем. Целью данной проверки является получение информации о всех официальных владельцах недвижимости, их долевой собственности, характеристиках недвижимости, существующих обременениях и т.д. Документ, запрашиваемый в Реестре, носит название Nota Simple.  
Расходы на погашение предыдущих ипотечных кредитов (Gastos de cancelación de hipotecas anteriores) Оплачиваются продавцом. При покупке жилья, находящегося в ипотечном кредите, необходимо эту ссуду аннулировать независимо от того, оформляется новый кредит на покупателя или нет. Аннулирование оформляется нотариально, также делается соответствующая запись в Реестре собственности.  
Нотариальные расходы. (Gastos notariales) Оплачиваются покупателем и связаны с нотариальным оформлением сделок купли-продажи или договоров о предоставлении ипотечного кредита. Сумма расходов зависит от стоимости жилья и официально установленных тарифов нотариусов. 
Регистрационные расходы (Gastos registrales) Оплачиваются покупателем и связаны с регистрацией сделки купли-продажи недвижимости в Реестре собственности. Сумма расходов зависит от стоимости жилья и официально установленных тарифов.
Расходы на управляющую компанию (Gastos de gestión)Покупатель, чтобы избежать необходимости самому осуществлять все необходимые процедуры, связанные с покупкой жилья (уплата налогов, регистрация в Реестрах, поиск переводчика и т.д.), может обратиться за помощью в управляющую компанию. Стоимость услуг является договорной. «Испания по-русски» может осуществить все необходимые процедуры, связанные с покупкой недвижимости в Испании.

Общая сумма налогов и расходов, которую несет покупатель, приобретая недвижимость, составляет в среднем 10–15% от общей стоимости.

Заказать консультацию

Ежегодный муниципальный налог на недвижимость (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) Налог на недвижимость в Испании уплачивает владелец недвижимости по состоянию на 1 января отчетного года. Размер налога составляет в среднем 0,4%–1,10% от общей кадастровой стоимости объекта недвижимости.  
Налог на доходы нерезидентов (Impuesto sobre la Renta de No Residentes) Иностранным гражданам-нерезидентам Испании приписывается доход от владения недвижимостью в Испании, даже в том случае, если недвижимость не сдана в аренду, и собственник не получает какой-либо реальный доход от владения ею. С этого дохода должен уплачиваться налог. Его размер зависит от кадастровой стоимости, а необходимость уплаты – от ряда условий, которые необходимо уточнять в каждом конкретном случае.
Расходы, связанные с владением недвижимостью Оплата услуг жилищного кооператива, страхование (обязательное или добровольное) жилья, коммунальные платежи. 
Гербовый налог, или налог на документальные юридические действия (IAJD) Данным налогом облагается официальный нотариальный договор об ипотечном займе. Размер его составляет от 0,1 до 2% от общего ипотечного долга и варьируется в зависимости от региона. 
Оценка стоимости жилья (Tasación) Для решения о выдаче кредита банку необходима официальная оценка недвижимости (тасация), которая осуществляется независимыми экспертами. Стоимость услуг оценщика зависит от стоимости жилья и составляет в среднем от 200 до 500 евро. В случае элитной недвижимости стоимость оценки может варьироваться от 500 до 1500 евро. 
Регистрационные расходы (Gastos registrales) Связаны с регистрацией ипотечного кредита в Реестре собственности. Величина зависит от суммы ипотечного долга и установленных тарифов. 
Нотариальные расходы (Gastos notariales)  Связаны с нотариальным оформлением договора об ипотечном кредитовании. Величина зависит от суммы ипотечного долга и установленных тарифов. 
Страхование жилья (Seguro de hogar) Одним из обязательных условий предоставления ипотечного кредита согласно действующему законодательству является страхование жилья. Поскольку покупаемая недвижимость является залогом выплаты кредита, банк желает удостовериться, что в случае непредвиденных ситуаций все расходы будут покрыты за счет страховой выплаты. Многие банки имеют договоры со страховыми компаниями, зачастую страховой полис оформляет тот же самый банк, что выдает ипотечный кредит. 
Страхование  жизни (Seguro de vida) Не является обязательным согласно законодательству, но тем не менее зачастую входит в обязательные условия, выставляемые банком при рассмотрении заявки на предоставление ипотечного кредита. 
Иные программы страхования Возможно страхование от таких непредвиденных ситуаций, как, например, потеря работы.  

Статья оказалась полезной?

Да

(5) (0)

Источник: https://espanarusa.com/ru/pedia/article/8566

Налоги на недвижимость в Испании

Налоги в испании на недвижимость
Иностранные физические лица не имеют ограничений на приобретение жилья. Его владение является основанием для получения долгосрочной шенгенской визы.

Тем не менее, вид на жительство выдается автоматически только покупателям недвижимости на сумму от 500000 евро, а также членам их семей.

Налог на недвижимость в Испании для иностранцев и подданных также одинаков.

Ставки по различным налогам, связанным с недвижимостью, устанавливаются на разных уровнях: общегосударственном, региональном, муниципальном.

Автономные сообщества и муниципалитеты имеют определенные коридоры (иногда довольно широкие), в рамках которых они вольны утверждать ставки на свое усмотрение. Поэтому расходы при покупке жилья варьируются от 6% до 11% от цены, а при владении – от 0,7% до 1,6% от кадастровой стоимости ежегодно.

Расходы при покупке жилья

Основной налог при покупке на первичном рынке: Налог на добавленную стоимость (IVT) – 10% Гербовый сбор (AJD, IAJD) – 0,5-1,5%
При приобретении жилья напрямую от застройщика уплачиваются два налога. Во-первых, необходимо оплатить аналог российского НДС в размере 10% от цены объекта.

Во-вторых, исключительно с покупателей новой недвижимости взимается гербовый сбор, размер которого зависит от региона покупки и варьируется от 0,5% до 1,5%.
Основной налог при покупке на вторичном рынке:Налог на передачу недвижимости (ITP) – 6-10% Покупатели жилья на вторичном рынке должны заплатить налог на передачу недвижимости.

Процент налога на покупку жилья в Испании утверждается на региональном уровне и находится в пределах от 6 до 10 пунктов. Например, в Мадриде ставка равняется 6%, на Канарских островах – 6,5%, а в Андалузии, Валенсии, Каталонии и на Балеарских островах она может достигать 10%.

ITP уплачивается в налоговые органы на местах, при их отсутствии в городе – в государственном органе, регистрирующем сделки с недвижимостью. В Мадриде и Андалузии платеж можно совершить через интернет

Запрос статуса объекта (Nota Simple) – 9 евро + перевод

Выписка из реестра содержит информацию о текущем владельце жилья и виде собственности, а также краткую характеристику помещения (метраж, количество комнат и т. д.). Кроме того, в ней указаны имеющиеся долги и ограничения (например, по невыплаченной ипотеке). Выписка запрашивается в реестре собственности лично (выдается на следующий день), или через интернет (выдается через 1-2 суток).

Услуги нотариуса – 0,03-0,45%

Стоимость услуг нотариуса зависит от цены приобретаемого жилья. К примеру, недвижимое имущество в популярном диапазоне от 60101,61 евро и 150253,03 евро плата составит 0,1%. Для более дешевых диапазонов ставки выше, а для более дорогих – ниже.

Регистрационные расходы – 0,02-0,175%

Плата за регистрацию вносится в пользу государства и также зависит от цены объекта. Для вышеуказанного диапазона она составляет 0,075%.

Расходы при продаже жилья

Налог на прирост капитала (Incremento de Patrimonio) – 19-23% от прироста

При продаже выплачивается налог с разницы между ценой покупки и ценой продажи. Ставки налога на прирост капитала:

  • до 6000 евро – 19%;
  • 6001 – 50000 евро – 21%;
  • более 50 000 евро – 23%.

Если вы совершаете сделку и продаете жилье дороже, чем купили, с этой разницы и будет взиматься налог. Если есть доказательства, что был проведен ремонт, его стоимость можно будет «приплюсовать» к цене, по которой вы купили жилье, уменьшив или ликвидировав разницу.

Если основной налог на недвижимость в Испании для нерезидентов – точно такой же, как для местных жителей, то налог на прирост капитала имеет особенность.

А именно: при продаже недвижимости с иностранцев по умолчанию удерживается 3%, чтобы покрыть возможный налог прироста капитала. Поэтому при продаже иностранец получает 97% от цены.

Если прирост капитала не подтвердится, подается прошение о возврате удержанной суммы.

Налог на прирост стоимости земли (Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana) – до 30% от прироста

За время между покупкой и продажей может подорожать не только дом, но и земля под ним.

Налог рассчитывается исходя из разницы между кадастровой стоимостью земли в год продажи и год покупки, помноженной на определенный коэффициент.

Налог устанавливается не на уровне автономных сообществ (которых в Испании 17), а на уровне муниципалитетов (их свыше 8 тысяч), при этом максимально разрешенная ставка равняется 30% от положительной разницы.

Услуги риелтора оплачивает продавец. В среднем услуги агентства недвижимости обходятся в 2,5-5%, хотя могут стоить значительно выше.

Налоги для владельцев жилья

Ежегодный муниципальный налог на недвижимость (IBI) – 0,4-1,1%

Ежегодный налог на недвижимость в Испании устанавливается муниципалитетом и рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости на 1 января отчетного года.

Стоит учитывать, что кадастровая стоимость может быть в несколько раз меньше реальной, поэтому в среднем владельцы платят всего лишь порядка 200-800 евро в год.

Налог на недвижимость в Испании для россиян никак не отличается ни по ставкам, ни по срокам уплаты: для всех иностранцев одинаковые условия!

Налог на доходы физических лиц (IRNR) – 24% от 2% кадастровой стоимости

Даже если недвижимость не сдается в аренду, власти все равно взимают налог на доходы с владельцев-нерезидентов. Размер этого налога сопоставим в реальном выражении с IBI. Для расчета берется 2% от кадастровой стоимости, из которых удерживается 24%. Иными словами, этот налог равен 0,48% от кадастровой стоимости. Если же кадастровая стоимость была переоценена после 1 января 1994 года, берется 1,1%, из которых удерживаются 24%. В этом случае налог в итоге составит 0,265% от кадастра. Пример: относительно новое жилье кадастровой стоимостью 150000 евро будет иметь налогооблагаемую базу в 1650 евро, налог с нее составит 396 евро.

Расходы на содержание недвижимости

Коммунальные платежи рассчитываются индивидуально и обычно включают оплату коммунальных услуг (водоснабжение, электроснабжение и газ) и comunidad, который варьируется в зависимости от следующих факторов: наличие лифта, бассейна, парковой территории (деревья и другие растения), охраны, и ежегодно может обходиться от 30 до 1300 евро. (Чем дороже комунидад, тем больше выбор различных удобств на территории дома).

Расходы при покупке жилья в ипотеку

Гербовый сбор (AJD, IAJD) – 0,1-2%

Взимается при оформлении договора об ипотечном займе в виде определенного процента от суммы кредита, в соответствии с установленным в регионе.

Оценка стоимости – 200-500 евро для среднего объекта

Независимая оценка позволяет банку определить, не завышена ли цена жилья (в этом случае банк не сможет выгодно его реализовать по рыночной стоимости при возникновении проблем у заемщика). Чем дороже стоит объект недвижимости, тем дороже его оценка.

Регистрационные и нотариальные расходы

Расходы на нотариальное оформление и регистрацию ипотеки в реестре собственности имеют прямую взаимосвязь с суммой кредита.

Страхование жилья является обязательным и чаще всего производится непосредственно в банке, выступающим посредником между своим клиентом и парнтером-страховщиком. Страхование жизни требуется в большинстве случаев, за редким исключением. Страховка на случаи проблем со здоровьем, увольнения с работы и т. п. возможна по желанию покупателя.

Налоги при сдаче жилья в аренду

При сдаче недвижимости в Испании в аренду владелец уплачивает ежегодный налог в размере 24% (испанцы и граждане стран Евросоюза платят 19%).

За невысокие ежегодные налоги недвижимость Испании становится еще более привлекательной в глазах потенциальных покупателей.

Солнце, море, приемлемые цены и умеренные расходы остаются важнейшими факторами при выборе Испании как оптимальной зарубежной страны для приобретения квартиры или дома.

Cпециалисты компании Estate Spain всегда готовы проконсультировать по вопросам, связанным с уплатой налогов и расходов на содержание жилья в Испании, а также подобрать оптимальный вариант недвижимости.

Полезная информация для покупателей недвижимости в Испании

Источник: https://estate-spain.com/info/nalogi-na-nedvizhimost

Налог на недвижимость в Испании для иностранцев-нерезидентов страны

Нерезиденты Испании являются плательщиками особого налога – налога на доходы нерезидентов (исп.- Impuesto sobre la Renta de No Residentes, далее – IRNR).

Купив недвижимость в Испании, нерезиденты вступают в экономические отношения с этой страной. Испания не ограничивает нерезидентов в праве свободно покупать и продавать недвижимость, но по умолчанию вменяет им получение дохода.

Подробнее о процессе покупки недвижимости мы писали в статье «Как купить недвижимость в Испании»

Даже если недвижимость никогда не сдавалась в аренду, либо использовалась только самим владельцем или его семьей, либо вовсе стояла пустой и запертой с момента покупки – сам факт наличия собственности на территории Испании является основанием для начисления и уплаты IRNR.

Если собственник-нерезидент не получает никакого реального дохода от недвижимости, он раз в год подает декларацию формы 210. Налог на недвижимость в Испании в данном случае начисляется по состоянию на 31 декабря каждого отчетного года.

Налоговая кампания начинается 1 января года, следующего за отчетным, и заканчивается обычно в 20-х числах декабря. Т.е. на уплату налога владельцу-нерезиденту дается почти целый год.

Несвоевременная уплата налога влечет начисление штрафных процентов.

Вменяемый нерезиденту доход рассчитывается следующим образом: берутся 2%* от кадастровой стоимости объекта (кадастровая стоимость всегда указывается в квитанции ежегодного налога на недвижимое имущество), и полученный результат умножается на:

  • 19%, если владелец-нерезидент является гражданином; страны-участницы ЕС, Исландии или Норвегии;
  • 24%, если владелец-нерезидент является гражданином третьей страны.

*Если в отчетном периоде или в течение десяти предыдущих лет муниципалитет делал переоценку фондов, и кадастровая стоимость объектов менялась, то берется 1,1%.

Если нерезидент владел недвижимостью не целый год, а лишь какой-то определенный период, то налог на доходы нерезидентов рассчитывается пропорционально.

То же самое происходит и в случае сдачи недвижимости в аренду; все периоды, когда недвижимость пустовала, включаются в годовую декларацию; все периоды, когда недвижимость была занята арендаторами, декларируются ежеквартально.

Подробности о сдаче недвижимости в аренду мы писали в статье «Арендный бизнес в Испании».

Сроки представления в электронном виде квартальных налоговых деклараций формы 210: первые две недели апреля, июля, октября и января. Нулевые декларации (т.е. когда по итогам получается нулевая сумма налога) подаются с 1 по 20 января года, следующего за отчетным. Декларации, итогом которых является сумма налога к возврату из бюджета, подаются с 1 февраля года, следующего за отчетным.

Сразу оговоримся, что нулевая и отрицательная сумма налога возможна лишь в том случае, если владелец-нерезидент является гражданином страны-участницы ЕС, Исландии или Норвегии. Лишь гражданам этих стран разрешено списывать расходы, неразрывно связанные с получением дохода (например, оплату услуг кондоминиума, замену электробытовой техники и т.п.).

Граждане других стран, включая Россию, Украину, не могут списывать никакие расходы. В их случае налог рассчитывается от брутто-дохода.

Налоги при покупке недвижимости в Испании

Покупка недвижимости в Испании может облагаться различными налогами. Самыми значимыми и ощутимо ударяющими по карману покупателя является налог на добавленную стоимость (IVA) и налог на передачу собственности (ITP). Налоги при покупке недвижимости в Испании рассчитываются от цены сделки, указываемой в купчей.

НДС по ставке 21% облагается незавершенное строительство, несданные в эксплуатацию объекты, коммерческая недвижимость, парковочные места и кладовки, приобретаемые отдельно от жилья.

НДС по ставке 10% облагается новое жилье, сданное в эксплуатацию, а также парковочные места и кладовки, приобретаемые одновременно и расположенные в том же здании или жилом комплексе.

Налогом на передачу собственности облагается покупка недвижимости на вторичном рынке, если продавцом выступает физическое лицо, не ведущее учет НДС. В каждом регионе Испании действуют свои ставки налога, а также налоговые льготы. В Каталонии основанная ставка ITP составляет 10%.

Помимо вышеперечисленных налогов, покупатель обязан заплатить также налог на документированные юридические действия – Impuesto sobre los Actos Jurídicos Documentados (IAJD) – в случае покупки нового жилья и уплаты НДС. В Каталонии ставка налога составляет 1,5%. В случае покупки жилья на вторичном рынке, AJD не платится, т.к. этот налог несовместим с ITP.

Налоги на жилье в Испании

Жилье в Испании, равно как и коммерческая недвижимость, облагается налогом на недвижимое имущество – Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Этот налог обязаны платить все собственники независимо от статуса: физические и юридические лица, граждане Испании, резиденты и нерезиденты.

Налог на недвижимое имущество является муниципальным, начисляется и уплачивается раз в год. Начисление налога происходит по состоянию на 1 января отчетного года. Налоговая кампания длится с августа по октябрь.

Государство регулирует минимальную и максимальную ставку налога, но в этих рамках каждый муниципалитет волен действовать самостоятельно. В любом случае, муниципалитеты не вправе устанавливать ставку налога ниже 0,4 или выше 1,3%. Расчет налога ведется от кадастровой стоимости объекта.

Ознакомьтесь с предложениями недвижимости в Испании в нашем каталоге. Получить бесплатную консультацию по покупке недвижимости и налогообложению собственников вы можете у специалистов «Estate Barcelona» на нашем сайте.

Источник: https://estate-barcelona.com/blog/nalogi-na-nedvizhimost-v-ispanii.htm

Налоги в Испании на недвижимость

Налоги в испании на недвижимость

Для уезжающих жить в Европу остается актуальной величина налогообложения в конкретно взятой стране – подоходного или на какие-то покупки. В каждой державе работает своя система, не похожая на другие. Какого размера достигает налог на недвижимость в Испании, в чем тонкости его уплаты, будет рассказано в данном материале.

Налоги при покупке жилья

В Испании все, и граждане, и нерезиденты будут платить ежегодную ставку налога на недвижимость (impuesto sobre) одинакового размера. Хорошо это или плохо, решать самим плательщикам. Расчет конкретной суммы для уплаты в бюджет определяется соразмерно кадастровой стоимости квартиры или дома, приблизительно она колеблется от 0,4 до 1,1%.

Владея данной информацией, россиянам проще рассчитать свои финансовые возможности для отчисления налога, чтобы в будущем избежать проблем с фискальными органами. В сравнении с другими государствами ЕС, испанское налогообложение на все операции с недвижимостью (покупку-продажу, сдаваемую в аренду) выглядит умеренным.

Следует четко разделять ставки по регионам, группам, чтобы свободно ориентироваться в данном вопросе.

Для всех иностранцев и россиян не предусмотрено серьезных законных оснований для ограничения операции с жильем.

Владелец квартиры, дома или апартаментов в Испании (bienes inmuebles) имеет право на шенгенскую визу с длительным периодом действия.

Но вид на жительство не имеет никакого отношения к продаже, покупке или долгосрочной аренде жилья: его в качестве бонуса получит тот, кто оформит приобретение со стоимостью жилого объекта от полумиллиона евро.

Важно. Испанскими законами не установлена дискриминация покупателей недвижимости в зависимости от того, являются они резидентами державы или нет. Для кого-то из россиян данное обстоятельство может сыграть решающую роль при переезде в страну.

Всего для налога на недвижимость в Испании для россиян и коренных жителей установлено 3 уровня: национальный, общий по всей стране, региональный, назначаемый по областям и муниципальный.

Общины с правом автономии и муниципалитеты наделены полномочиями саморегулирования налоговой ставки. Для иностранных покупателей это может показаться странным, но таковы законы Испании.

Именно поэтому так велика разница в определяемых отчислениях:

  • 6 – 11% цены для покупаемого жилья
  • 0,7 – 1,6% стоимости по кадастровому реестру при владении

Налог платится каждый год, забывать об этом хозяевам собственности и потенциальным покупателям не стоит.

Налоги для иностранцев

Налог на недвижимость в провинциях Испании для иностранцев зависит от состояния жилья – новое или вторичное. При покупке квартиры у застройщика налог формируется из 2 составляющих: НДС (IVT) – до 10% и гербовый сбор в казну (AJD, IAJD) в размере 0,5-1,5%.

В случае приобретения имущества на вторичном рынке, через риэлтерское агентство, покупателю предстоит заплатить налог на передачу недвижимости (ITP), размер которого колеблется от 6 до10%.

Таким образом, в Мадриде за новую квартиру заплатят 6%, в Андалузии, Каталонии или Валенсии – 10%, а на Канарских островах – 6,5%.

Обычно платеж производится в местное представительство налоговой службы, в случае его отсутствия – в госструктуре, которая производит регистрацию сделок с недвижимостью. В некоторых районах допускается оплата через интернет.

Иногда возникает необходимость в уточнении статуса объекта купли-продажи (Nota Simple). Это включает в себя данные о настоящем владельце, виде собственности и небольшое описание (этажность, число комнат, площадь, дополнительные удобства).

Там же можно почерпнуть информацию о вероятной задолженности или непогашенном ипотечном кредите – брать отдельную справку и испанском аналоге ЖЭКа, банке не придется.

Выписка заказывается лично, так же и получается: на следующий день в бумажном виде, через пару суток при подаче заявки на интернет портале.

Налоги при продаже недвижимости

Налоги в Испании при продаже недвижимости предстоит уплатить всем без исключения – и иностранцам, нерезидентам, и гражданам страны. Для продаваемых объектов жилого фонда (не путать со сдачей в аренду) размер отчисления определяется разницей между стоимостью покупки и продажной ценой.

Когда старый владелец выставляет на реализацию свою квартиру и заявляет о проведенном ремонте (перепланировке, реконструкции), он обязательно должен подтвердить это документально. Тогда возможно включить затраты на ремонт в стоимость жилья, окупив расходы на него и уменьшив размер налога.

Кроме налога на операции с недвижимостью в Испании для нерезидентов существует иные, специфичные виды отчисления в бюджет. Это 2 вида налогов:

  • на прирост капитала
  • на увеличение стоимости земли

Если иностранец собирается продать дом или квартиру, то получает он только 97%. Сумма в 3% автоматически взимается в счет данного налога. В случае неподтверждения факта прироста капитала деньги будут возвращены продавцу.

Более детально налог (Incremento de Patrimonio) может быть определен, исходя из величины полученных доходов от владеемой недвижимости. Обычно продавец платит от 19 до 23%.

Самая низкая ставка назначается для сумм до 6 тысяч евро (19%), для коридора от 6 до 50 тысяч она составит 21% и для более высоких приростов (выше 50 тысяч евро) – 23%.

Еще один налог взимается в связи с приростом стоимости земли (до 30%), Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana.

Объясняется это тем, что иногда между моментом приобретения недвижимости и ее продажей может пройти значительное время, за которое серьезным образом изменяется ситуация на рынке жилья и земельных участков.

Ведь одновременно с удорожанием дома в престижном районе дорожает и занимаемая им земля.

Важно. Отправной точкой расчета будет кадастровая стоимость. В данном случае ставка назначается не автономиями, которых в Испании около полутора десятков, а муниципальной властью. И выше установленных 30% они потребовать не имеют права.

Сдача в аренду

Вышеперечисленные требования не распространяются на случаи сдачи жилья в аренду – для этой услуги налог рассчитывается отдельно. И здесь существует, как говорят в Одессе, 2 большие разницы. Если вы сдали квартиру под съем и не являетесь легализованным резидентом, то обязательно оплатите 24% в год. А граждане ЕС и лица с испанским гражданством заплатят пусть немного, но меньше – 19%.

Какие еще налоги надо платить?

Какие налоги на квартиру в Испании оплачивает иностранец, что нужно знать, как заполнить декларацию, на каком языке, чтобы не иметь потом проблем с законом – такие вопросы остаются актуальными для всех россиян, уже приехавших или планирующих попасть в страну.

В обязательном порядке подлежит взысканию IBI, налог на недвижимость, устанавливаемый местным муниципалитетом из расчета 0,4 – 1,1%. В основе отчисления лежит кадастровая стоимость объекта по состоянию на начало года (1 января).

Обычно последняя существенно отличается от рыночной (значительно меньше ее), поэтому ставка налога по меркам Европы мизерная: всего 200-800 евро единоразово. Поблажек для заслуженных граждан и почетных пенсионеров нет, этот налог платят все, включая иностранцев.

Подоходный налог владеющих недвижимостью физлиц, IRNR, составляет не более 0,5% стоимости по кадастровому реестру. Определяется он как 2% отчисление от кадастрового значения, а уже от этой суммы берется еще 24%.

Факт изъятия налога не связан со сдачей в аренду – его берут независимо от данного обстоятельства. Для ситуаций, когда стоимость недвижимости была пересчитана после 01.01.

1994 и скорректирована в кадастре, изменяется сумма отчисления: 1,1% от стоимости, из которых удерживаются 24% (общее начисление около 0,3% кадастровой стоимости).

Прочие расходы (оформление, регистрация)

Купить квартиру, особняк или апартаменты – это полдела. Нужно еще знать, какие налоги в Испании при покупке недвижимости платятся, порядок оформления документов – и здесь не обойтись без дополнительной информации:

  1. Услуги нотариальной конторы. Законники оценивают свои услуги соразмерно объему сделки: обобщенно это диапазон от 0,03 до 0,45%, но существует и конкретная привязка. При совершении покупки в пределах 60 тысяч – 150 тысяч евро подтверждение ее легитимности нотариусом обойдется в 0,1%. Чем выше сумма, тем меньше процент (и наоборот)
  2. Регистрационный сбор. Как и в предыдущем случае, колеблется от 0,02 до 0,175%, но привязан к конкретным ситуациям
  3. Риэлтерские услуги. Всегда оплачиваются продавцом, что выгодно для покупающих недвижимость иностранцев, но не подходит в том случае, если они захотят свои владения продать. Составляют от 2,5 до 5%

Сопутствующие расходы на содержание

К ним относятся comunidad (коммуналка). Эта группа расходов в Испании определяется дифференцировано, что будет непривычным для россиян после четко фиксированной по городу оплаты за воду, свет и газ.

Разные квартиры предлагаются с различным уровнем (и количеством) удобств – внутриподъездный лифт, наличие бассейна, парковки, консьержа, зеленых насаждений на придомной территории. Поэтому квартплата может варьироваться от скромных 30 евро до солидных 1300.

Соответственно, чем выше степень комфорта, чем значительнее размер оплаты за нее.

Покупка недвижимости (bienes inmuebles) в Мадриде, Барселоне или Марбелье представляется перспективным вложением средств как с точки зрения получения доходов, так и для приобретения жилья для себя. Море, солнце, мягкий климат, не самые высокие налоги – это то, ради чего стоит рискнуть, чтобы купить небольшую уютную квартирку или особняк в центре Европы, в Испании.

Источник: https://domire.ru/blog/pokupka-nedvizhimosti/nalogi-v-ispanii-na-nedvizimost

Юр-консультация
Добавить комментарий