Налоговый вычет страхование жизни

Как получить социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни – НалогОбзор.Инфо

Налоговый вычет страхование жизни

Кто может получить вычет
 

C 1 января 2015 года человек, который потратил деньги на добровольное страхование жизни, вправе получить социальный налоговый вычет (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, п. 1 ст. 4 Закона от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ).

Вычетом можно воспользоваться, если страхование оплачено:

  • за супруга (в т. ч. вдову, вдовца);
  • за родителей (в т. ч. усыновителей);
  • за детей (в т. ч. усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Социальный вычет можно получить при одновременном выполнении следующих условий.

1. Договор страхования заключен со страховой компанией на срок не менее пяти лет. Было это до 2015 года или после – неважно (письмо Минфина России от 17 июня 2015 г. № 03-04-05/34970).

2. Страховые взносы уплачены за счет собственных средств и не ранее 1 января 2015 года.

3. Человек является резидентом и получает доходы, облагаемые по ставке 13 процентов (за исключением полученных дивидендов).

Это может быть, например, зарплата, премии, выплаты по гражданско-правовым договорам.

Доходы, облагаемые по другим ставкам (например, материальная выгода), а также доходы в виде полученных дивидендов уменьшить на вычет нельзя. Кроме того, не вправе претендовать на вычет нерезиденты.

Это предусмотрено абзацем 1 подпункта 4 пункта 1 статьи 219, пунктами 3 и 4 статьи 210 Налогового кодекса РФ и следует из письма Минфина России от 27 февраля 2015 г. № 03-04-06/10145.

Ситуация: может ли человек (резидент) получить социальный вычет на добровольное страхование жизни, если страховые взносы уплатила организация, в которой он работает?

Может, но лишь в двух случаях:

  • работодатель перечислил страховой компании деньги, удержанные из зарплаты человека;
  • деньги страховой компании заплатил работодатель, а человек впоследствии возместил эти расходы компании из своей зарплаты.

Одним из условий для получения социального вычета является оплата страховки из своих средств. То есть человек должен сам оплатить страховку по договору. Если деньги перечислила организация, получить вычет нельзя.

Однако этот запрет действует только тогда, когда организация оплатила страховку за счет собственных средств. Если же она перечисляет страховой компании не свои деньги, а деньги, удержанные из зарплаты человека, право на социальный вычет сохраняется. Кроме того, социальный вычет может получить человек, который возместит организации ее затраты по добровольному страхованию жизни.

Такой вывод можно сделать на основании подпункта 4 пункта 1 и пункта 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Ситуация: когда возникает право на вычет, если по просьбе человека взносы на добровольное страхование жизни заплатил работодатель? Сумму уплаченных взносов организация удерживает частями из зарплаты человека.

Право на вычет возникает на каждую дату погашения части задолженности.

Ведь человек может получить вычет, только если сам оплатит расходы на страховку. Это одно из условий для получения вычета. В данном случае датой оплаты страховки будет дата погашения задолженности перед работодателем. Если такая оплата происходит частями, значит, право на вычет появляется при каждой частичной оплате.

При этом факт такой оплаты нужно подтвердить документально (абз. 2 подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Таким документом может быть справка от работодателя. Типовая форма справки не предусмотрена, поэтому она может быть составлена в произвольной форме. Проверьте, чтобы в справке были такие данные:

  • номер и дата заявления, на основании которого организация перечислила деньги;
  • номер и дата платежного документа, по которому организация оплатила страховку;
  • дата погашения долга перед организацией;
  • сумма, которая фактически была возмещена организации в уплату долга.

Такой вывод можно сделать на основании подпункта 4 пункта 1 и пункта 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ. Аналогичная точка зрения отражена в письме ФНС России от 5 мая 2008 г. № ШС-6-3/331.

Несмотря на то что данное письмо разъясняет вопросы применения социального вычета по расходам на негосударственное пенсионное страхование, его можно применить и в отношении социального вычета по добровольному страхованию жизни.

В каком размере можно получить вычет

Налоговый кодекс предусматривает предельный размер для суммы всех социальных вычетов по совокупности:

  • на добровольное страхование жизни;
  • на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение);
  • на обучение брата (сестры);
  • на уплату добровольных пенсионных взносов.

Все эти вычеты суммарно не могут превышать 120 000 руб. в год. Причем сюда не надо включать оплату дорогостоящих видов лечения, поименованных в перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201.

Эти правила можно выразить в таком неравенстве:

Сумма социального вычета на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение)+Сумма социального вычета на лечение, медикаменты, медицинское страхование+Сумма социального вычета на свое обучение+Сумма социального вычета на обучение брата (сестры)+Сумма социального вычета на уплату дополнительных пенсионных взносов+Сумма социального вычета на добровольное страхование жизни120 000 руб.

Такой порядок установлен в абзаце 2 пункта 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Состав максимального вычета и суммы ограничений, действующих в те или иные годы, см. в таблице.

Вариантов распределения расходов для определения предельной суммы вычета может быть несколько. Рассмотрим на условных примерах.

Вариант 1.

У человека за год были расходы на оплату страховки на добровольное страхование жизни. Других расходов (на лечение, обучение, на добровольное пенсионное страхование) не было.

Какие расходы были у человека за годКакую сумму можно учесть в составе социального вычета
В сумме менее 120 000 руб. в год (например, 50 000 руб. в год)Всю сумму (например, 50 000 руб. в год)
В сумме более 120 000 руб. в год (например, 150 000 руб. в год)120 000 руб.

Вариант 2.            

У человека за год были расходы на оплату:

  • страховки на добровольное страхование жизни;
  • взносов на добровольное пенсионное страхование.
Какие расходы были у человека за годКакую сумму можно учесть в составе социального вычета
Общая сумма расходов менее 120 000 руб., например:
  • 20 000 руб. – оплата страховки на добровольное страхование жизни;
  • 30 000 руб. – оплата лечения;
  • 15 000 руб. – оплата обучения;
  • 25 000 руб. – уплата взносов на добровольное пенсионное страхование.

Итого – 90 000 руб.

Всю сумму фактически оплаченных расходов по каждому направлению (например, 90 000 руб. в год)
Общая сумма расходов составляет 120 000 руб., например:

  • 30 000 руб. – оплата страховки на добровольное страхование жизни;
  • 40 000 руб. – оплата лечения;
  • 30 000 руб. – оплата обучения;
  • 20 000 руб. – уплата взносов на добровольное пенсионное страхование.

Итого – 120 000 руб.

120 000 руб.
Общая сумма расходов превышает 120 000 руб., например:

  • 30 000 руб. – оплата страховки на добровольное страхование жизни;
  • 80 000 руб. – оплата лечения;
  • 50 000 руб. – оплата обучения;
  • 20 000 руб. – уплата взносов на добровольное пенсионное страхование.

Итого – 180 000 руб.

Любые по выбору расходы, не превышающие в сумме 120 000 руб.Например, сумма расходов на уплату страховки на добровольное страхование жизни, оплату лечения и часть расходов на оплату обучения (30 000 руб. + 80 000 руб. + 10 000 руб.)

Что произойдет, если вычет получен, а договор досрочно расторгнут

Если человек воспользовался вычетом на добровольное страхование жизни, а потом досрочно расторг договор, то налог придется вернуть в бюджет. Удержит и перечислит в бюджет налог страховая компания. Базой для расчета НДФЛ будут суммы взносов, уплаченных в период действия договора.

Если страховая компания не сможет удержать налог, она направит соответствующие сведения в налоговую инспекцию. А человек должен сам прийти в налоговую инспекцию, подать декларацию и заплатить налог (подп. 4 п. 1 и п. 2 ст. 228 НК РФ).

Исключением из этого, то есть когда налог из-за досрочного расторжения удерживать не будут, являются случаи:

  • когда договор расторгнут досрочно из-за форс-мажорных обстоятельств;
  • когда человек не получал вычет по расходам на страховку.

В последнем случае факт неполучения вычета нужно доказать. Сделать это можно с помощью справки из налоговой инспекции. Ее форма утверждена приказом ФНС России от 12 ноября 2007 г.

№ ММ-3-04/625, но она не соответствует действующему налоговому законодательству.

Поэтому до утверждения обновленного документа в ФНС России решили выдавать такие справки по рекомендуемой форме, которая приведена в приложении к письму ФНС России от 10 февраля 2016 г. № БС-4-11/2150.

Такие правила предусмотрены абзацами 4–6 подпункта 2 пункта 1 статьи 213 Налогового кодекса РФ.

Чтобы получить справку, в налоговую инспекцию представьте:

  • заявление о выдаче справки;
  • копию договора добровольного страхования жизни;
  • копии платежных документов, которые подтвердят уплату взносов по договору.

Это следует из письма Минфина России от 27 февраля 2015 г. № 03-04-06/10145.

Пример, как определить сумму НДФЛ, которую удержат при досрочном расторжении договора добровольного страхования жизни

Е.И. Иванова в 2015 году заключила договор страхования жизни сроком на пять лет. В 2015 году Иванова заплатила из собственных средств взносы в сумме 30 000 руб.

В январе 2016 года Иванова представила в налоговую инспекцию декларацию и заявила социальный вычет в сумме 30 000 руб. В апреле 2016 года налоговая инспекция вернула Ивановой излишне удержанный НДФЛ в сумме 3900 руб. (30 000 руб. × 13%).

В июне 2016 года Иванова расторгла договор со страховой компанией. Расторжение договора не связано с форс-мажорными обстоятельствами.

Поэтому страховая компания должна удержать с Ивановой НДФЛ в сумме 3900 руб.

Можно ли перенести остаток вычета на следующий год

Если расходы на добровольное страхование жизни (с учетом других социальных вычетов) превысили за год 120 000 руб., то перенести остаток на следующий год нельзя. Такая возможность Налоговым кодексом не предусмотрена. Это следует из статьи 219 Налогового кодекса РФ. Аналогичная точка зрения отражена в письме ФНС России от 16 августа 2012 г. № ЕД-4-3/13603.

Продолжение >>

Источник: http://NalogObzor.info/publ/nalogi_s_fizicheskih_litc/kak_poluchit_socialnyj_nalogovyj_vychet_na_dobrovolnoe_strakhovanie_zhizni/15-1-0-701

Как получить налоговый вычет по НДФЛ по расходам на страхование жизни

Налоговый вычет страхование жизни

С 1 января 2015 года физические лица вправе получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме, которая направлена на страхование жизни. Причем вычет можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя.

На что следует обращать внимание при выборе страховой компании тем, кто рассчитывает на вычет? Можно ли заявить вычет уже в 2015 году? Какие документы должен затребовать бухгалтер, если работник обратился за вычетом? На эти и другие вопросы вы найдете ответы в нашей статье.

Доходы физического лица, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (кроме дивидендов), можно уменьшать на социальные налоговые вычеты (п. 3 ст. 210 и ст. 219 НК РФ).

Социальные налоговые вычеты, напомним, предоставляются по нескольким видам расходов (ст. 219 НК РФ):

  • на благотворительные цели и пожертвования;
  • на обучение;
  • на медицинские услуги и лекарственные препараты;
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.

С 1 января 2015 года у налогоплательщиков появилось право на получение вычета по новому виду расходов — на добровольное страхование жизни (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Рассмотрим этот вычет подробно.

Условия предоставления вычета

Социальный вычет на добровольное страхование жизни можно получить по тем расходам, которые направлены:

  • на страхование своей жизни;
  • на страхование жизни супруга (в том числе вдовы, вдовца);
  • на страхование жизни родителей (в том числе усыновителей);
  • на страхование жизни детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Для получения вычета должны одновременно соблюдаться три условия (см. таблицу):

Три условия для вычета

1-ое условие2-ое условие3-е условие
Договор страхования должен быть заключен на срок не менее пяти лет.Страховые взносы по договору страхования должны быть уплачены за счет собственных средств.Человек должен являться налоговым резидентом РФ и получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов.

Выбор страховой компании

Договор страхования жизни можно заключать с любой страховой компанией. Однако следует проследить за тем, чтобы у неё обязательно была лицензия (п. 1 ст. 6 Закона РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Также нужно проверить, чтобы в договор были включены все существенные условия.

Существенными условиями договора страхования жизни являются (п. 2 ст. 942 ГК РФ):

  • сведения о застрахованном лице;
  • сведения о характере страхового случая;
  • размер страховой суммы;
  • срок действия договора.

Когда заключать договор

Договор можно заключить в любое время (в том числе, в середине года). Главное условие — договор должен быть заключен на срок не менее пяти лет.

Заметим, что налоговый вычет можно получить и по тем договорам, которые заключены до 2015 года. По крайней мере, никаких оговорок и запретов на этот счет в НК РФ нет. Однако вычет можно получить только по тем суммам, которые уплачиваются с 2015 года. По расходам, которые были перечислены раньше (например, в 2014 году), получить вычет нельзя.

Стоимость страховки

Сколько платить за страховку — личное дело каждого. Однако следует учесть, что размер допустимого социального вычета ограничен.

Размер вычета — не более 120 тыс. рублей

По суммам социальных налоговых вычетов предусмотрено ограничение — 120 тыс. рублей в год. Причем это ограничение является общим для следующих видов расходов (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ):

  • на добровольное страхование жизни;
  • на собственное обучение, а также обучение братьев (сестер);
  • на лечение;
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).

Пример
Предположим, что в течение 2015 года человек направил на собственное обучение 25 тыс. рублей, а также заплатил за страховку жизни 50 тыс. рублей. В таком случае совокупная сумма допустимого вычета составит 75 тыс. рублей (25 тыс. рублей + 50 тыс. рублей). Эта сумма не превышает 120 тыс. рублей, поэтому вычет может получить на всю сумму понесенных расходов.

Где получить вычет

За налоговым вычетом можно обратиться (п. 2 ст. 219 НК РФ):

Вычет через ИФНС

Получить вычет через налоговую инспекцию можно в следующем году после года, в котором была внесена оплата за страховку. То есть, если оплатить страховку сейчас (в 2015 году), то вычет можно будет получить только в 2016 году.

Для этого в инспекцию потребуется представить (абз. 2 подп. 4 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

На сегодняшний день законодательство РФ не поясняет, какие именно документы подтверждают расходы на оплату страховки. Поэтому точный перечень лучше уточнять в своей налоговой инспекции.

Однако, на наш взгляд, для вычета, скорее всего, потребуется как сам договор страхования, так и платежные документы, подтверждающие оплату. Поэтому эти документы лучше сохранять.

Если же страховка была оплачена в отношении родственника, то потребуется представить и документы о родстве (например, свидетельство о браке или рождении).

Сроки представления декларации 3-НДФЛ и документов следующие:

  • не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором имели место расходы на страховку (если кроме вычетов в декларации заявлены доходы, подлежащие декларированию)
  • в любой день в году, следующем за годом, в котором оплачена страховка (если в декларации кроме вычетов ничего нет).

Вычет через работодателя

Вычет через работодателя можно получить до конца календарного года, в котором оплачена страховка (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть вычет можно будет получить и в 2015 году. В этом, собственно, и заключается принципиальное отличие от вычета через инспекцию.

Однако тут есть важная особенность: работодатель вправе предоставить социальный вычет только в том случае, если он удерживает взносы из зарплаты и перечисляет их страховой компании (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть, должно соблюдаться условие о том, что оплата страховки должна производиться «из собственных средств работника».

Соответственно, у работодателя должно иметься заявление о том, что он просит удерживать эти деньги из заработка.

Обратиться за вычетом к работодателю можно в любом месяце текущего года. Для этого следует предоставить:

  • заявление о предоставлении вычета;
  • договор добровольного страхования жизни.

Документы об оплате страховки работодателю, разумеется, представлять не нужно, поскольку работодатель сам располагает этими документами. Если же работник оплатил страховку самостоятельно, то работодатель не обязан предоставлять ему вычет.

На что ещё обратить внимание

  • если расходы на страховку превысят за год 120 тыс. руб., то перенести остаток на следующий год нельзя;
  • если человек воспользуется вычетом, но позже досрочно расторгнет договор со страховой компаний, то налог потребуется вернуть в бюджет. Однако, по общему правилу, вернуть налог должна будет страховая компания.

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/comments/2015/2/9519

Предоставление налогового вычета за страхование жизни в РФ

Налоговый вычет страхование жизни

По закону россияне, регулярно уплачивающие налоги, могут получить кое-какие компенсации от государства. Система компенсаций проходит через фискальные органы и называется возвратом налогового вычета за расходы, которые классифицируются как социальные.

Налоговый вычет представляет собой восстановление потраченных на уплату налогов денежных средств, уменьшающих доход, с которого они были начислены. Чаще всего речь идет о возврате 13% НДФЛ, удерживаемого с официального заработка россиянина.

Перечень причин, позволяющих вернуть его обратно, строго оговорен налоговым кодексом:

  • расходы на образование;
  • на излечение;
  • на добровольное пенсионное или медицинское страхование.

В 2015 году список пополнился затратами на страхование жизни за исключением несчастных случаев. Социальные издержки оплачиваются не только за налогоплательщика, но и за близких родственников: детей, родителей, супругов, а также опекунов и усыновленных детей.

Совокупный размер затрат, по которым есть вероятность компенсировать налоговый вычет при страховании жизни, на сегодняшний день не превышает 120 тысяч рублей за календарный год. Такой порядок означает, что если человек потратил на образование 150 тысяч рублей, то ему вернется сбор только от 120 тысяч рублей.

А если он потратил на образование 40 тысяч, на лечение 20 тысяч, на страхование жизни 60 тысяч, то возврат удержаний будет произведен со всех сумм.

Чтобы понять, как получить налоговый вычет, предназначенный компенсировать расходы при страховании жизни, надо сначала учесть соблюдение некоторых правил. Данный вид страхования – обычное явление во многих странах мира, получающее сейчас распространение и у нас.

Оно бывает пожизненным, краткосрочным, среднесрочным, долгосрочным, накопительным и смешанным. Если во время действия соглашения не наступает смерть застрахованного лица, то никаких выплат по нему не будет.

Для заключения договора потребуется медицинское обследование, чтобы установить отсутствие факторов риска, которыми могут быть тяжелые заболевания страхуемого.

Заключая соглашение со страховой компанией, очень важно запросить лицензию, дающую ей полномочия вести свою деятельность.

Условия и оговорки для получения налогового вычета

Договору страхования необходимо быть долгосрочным, иначе говоря, подписанным на срок от 5 лет. Если период соглашения меньше 5 лет, то возврат вычитания осуществить не удастся. Поскольку выплаты за страховку внесены в список только с 2015 года, то можно возвернуть налоговый вычет, начиная с этого времени.

Если договор был оформлен ранее 2015 года, но срок действия распространяется на нужный период, то возврат будет произведен за последующие годы. Например, если договор заключен в 2011 году на 7 лет, то можно будет вернуть деньги за 3 года, то есть за период с 2015 по 2017г.

Документы на возврат налога человек может подавать ежегодно, пока длится действие соглашения по страхованию. Существует еще одно дополнительное условие касательно соглашения о страховании.

Невозможно возвратить налоговый вычет за страхование жизни в случае, если она страхуется на период ипотеки, так как выгодоприобретателем по договору числится не застрахованное лицо, а кредитная организация.

При этом следует знать, что вернутся 13% от суммы выплат по договору за год, но в пределах официальных доходов налогоплательщика. Как это следует понимать? Допустим, по договору страхования жизни человек за год выплатит 100 тысяч рублей.

Значит, налоговая должна вернуть ему 13% НДФЛ от этой суммы, то есть 13 тысяч. Официальная заработная плата человека составляет 11 тысяч рублей ежемесячно, или 132 тысячи в год. Налог 13% от суммы заработной платы за год составит 17160 рублей.

Если сотрудник рассчитывает получить 17160 рублей, то напрасно. Он получит 13 тысяч рублей.

Но может быть обратная ситуация. За год налогоплательщик потратил на страхование жизни и на прочие социальные расходы в совокупности 200 тысяч рублей. НДФЛ от этой суммы будет 26 тысяч.

То есть гипотетически фискальный орган должен вернуть ему только 15600 рублей от утвержденной законом суммы в 120 тысяч рублей. Официальный доход, показанный в декларации, у него все такой же – 132 тысячи рублей в год или 17160 рублей налога на доходы физических лиц.

В такой ситуации налоговая инспекция все равно вернет гражданину только 15600 рублей от 120 тысяч рублей и ни копейки больше. Для наглядности можно составить таблицу.

Налоговый периодРасходы на13% НДФЛ от социальных расходовДоход налого-платель-щика13% НДФЛ от доходаРазмер вычета по законуСумма получаемого налогового вычета
201510000013000132000171601560013000
201620000026000132000171601560015600

Кто поможет в оформлении

Гражданин обязан показать все свои доходы в декларации по форме 3-НДФЛ. Остановимся на этом подробнее. Чтобы вернуть свой социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни, для налогоплательщика существуют два пути: отправиться в ИФНС либо еще вариант — в бухгалтерию (финансовый отдел) на своей работе.

Оформить вычет в бухгалтерии предприятия намного проще. Достаточно предоставить копию договора страхования жизни и заявление о том, чтобы с сотрудника не удерживали налоги. Предприятие ежемесячно будет перечислять работнику зарплату без удержания НДФЛ в пределах потраченной по договору суммы.

Но для этого легкого пути нужно выполнить одно условие: расходы по страхованию жизни должны ежемесячно перечисляться с заработной платы работника непосредственно бухгалтером.

То есть работнику надо подать заявление в бухгалтерию с просьбой перечислять за него взносы за страховку, причем сделать это как можно раньше, так как вычет предоставляется с момента обращения к работодателю.

С одной стороны это удобно, так как освобождает от необходимости самому заниматься платежами. С другой стороны необходимо понимать, что сумма будет списываться каждый месяц равными долями независимо от текущих потребностей сотрудника.

Еще одно преимущество в том, что до конца текущего года сотрудник получит свой вычет в полном объеме без задержек и раздумий со стороны руководства компании. Но допустим, что описанная ситуация для него неприемлема.

Работник выплачивает страховые взносы собственными силами и предпочитает получить возврат налогового сбора существенной суммой единовременно.

В таком случае ему придется собрать стопку документов для предъявления в фискальные органы. Итак, ему понадобится вышеупомянутая декларация по форме 3-НДФЛ. Заполнить ее придется самостоятельно либо у специалиста за небольшую плату.

В декларации надо отразить все свои доходы в истекшем году, с которых мог быть удержан НДФЛ, и свои социальные затраты, также за страхование жизни.

Если налогоплательщик показал доходы, то документацию в инспекцию надо передать с января по май в периоде следующим за отчетным. Если в данной декларации отражены исключительно социальные расходы, то документацию разрешается принести в течение года.

А если допустить, что человек не получил возврат налога в указанном времени, ему разрешается передать документы еще в течение 3 лет. Кроме этого ценного документа потребуются:

  • копия паспорта;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • копия договора страхования;
  • копия лицензии фирмы — страховщика;
  • реквизиты банка на перечисление вычета;
  • платежные документы о выплате страховых взносов в течение налогового периода;
  • документы о родстве в случае, если застраховано другое лицо;
  • заявление о возврате.

В настоящее время налогоплательщикам дана возможность подать документы не только лично, но также через почту или электронные каналы, в том числе через официальный сайт ФНС при наличии электронной подписи. Налоговая федеральная инспекция будет рассматривать запрос в период от одного до трех месяцев.

Если предоставленные документы не вызовут вопросов и нареканий, то вычет через месяц после обработки запроса будет безналичным образом переведен на расчетный счет получателя. Человек пользуется возвращенными денежными средствами на любые цели.

Однако если договор страхования будет досрочно расторгнут, то полученный налоговый вычет придется вернуть обратно.

Итак, было подробно рассказано о том, как получить налоговые вычеты при страховании жизни, какие документы надо собрать для его получения и куда с ними обратиться. Описывается установленный законом порядок расчета размера возвращаемого вычета на конкретных примерах.

Источник: https://OLgotah.ru/nalogovye/sotsialnye/vychet-za-strahovanie-zhizni.html

Как получить налоговые вычеты за страхование

Налоговый вычет страхование жизни

Согласно статистическим данным страховых компаний, около 69 процентов российских граждан пользуются их услугами. Наибольшей популярность пользуется страхование жизни.

Оно и понятно, ведь с человеком может случиться что угодно, поэтому люди заранее проявляют беспокойство о собственном здоровье и своих близких, семейном благополучии.

В данной статье рассмотрим, как получить налоговый вычет 13% за страхование.

Налоговый вычет. Что это такое

Каждый гражданну, имеющий официальную заработанную плату (также подразумевается любой доход, хоть выигрыш от лотереи), должен ежемесячно платить 13% налога в пользу государства. Если он оформит страховку, появится возможность сократить расходы на оплату налогов посредством компенсации доли оплаченных взносов. Для него снизят размер подоходного налога, равный налоговому вычету.

Бесплатная консультация юриста по налоговому вычету>>

Кто может получить социальный налоговый вычет

Воспользоваться им можно при совершении денежных затрат на пенсионную, медицинскую и добровольную страховку. С начала 2015 года стало возможным получение налогового вычета при страховании жизни. Если страховой документ был оформлен до 2015 года, он все равно действителен.

При условии, что договор со страховщиком оформлен на период больше пяти лет. Налоговый вычет применяется к страховым взносам, которые были оплачены непосредственно с 2015 г. Приведем наглядный пример. Человек оформил страховку в 2016 г. и на протяжении 12 месяцев совершал платежи для погашения налога по ставке 13% в пользу государства.

Соответственно, он может рассчитывать на компенсацию.

Особенности налогообложения:

  1. По страховым взносам можно восполнить лишь 13%, снизить базу налогообложения до 120 тыс. рублей.
  2. Вычет предоставляется на все социальные выплаты, а не по разновидностям льготного преимущества.
  3. Страховые издержки не будут возмещены, если страховое соглашение по ипотечному кредитованию оформлено на срок до 5 лет или выгодоприобреталем является банк-учредитель, а не сам налогоплательщик.

Уменьшение базы налогообложения производится с учетом реальных затрат за образование ребенка или за дорогое лечение.

На каких условиях предоставляется налоговый вычет

Право получить налоговый вычет при страховании жизни имеют все субъекты Российской Федерации при соблюдении условий:

  1. В отчетном году были получены средства, и из них оплачивался налог по ставке 13 процентов.
  2. Страховка оформлена от 5 лет.
  3. Взносы по страховому полису были уплачены из личного бюджета (не за счет ипотеки, кредитного займа).

База налогообложения сокращается при совершении расходов на страхование собственной жизни, супруга, родителей, детей. Это добровольное страхование, когда человек изъявляет собственное желание застраховать себя и близких от несчастных случаев и иных жизненных обстоятельств.

Налоговый вычет. Как вернуть 13% по автокредиту

В 220 статье Налогового Кодекса Российской Федерации приведен полный список объектов, по которым предоставляется данный вычет. Речь идет конкретно про приобретение недвижимого имущества, образование ребёнка, финансовые издержки на иные жизненно необходимые услуги.

Условия и документы

Помимо налогового вычета, заемщик может потребовать возврата 13% от выплаченных по кредиту процентов. Чтобы вернуть часть налога по ипотеке, совместно с составленным заявлением на имя руководителя Федеральной Налоговой Службы следует предоставить:

  • заявление формата 2-НДФЛ и 3-НДФЛ
  • договор кредитования
  • документальное подтверждение затрат на покупку недвижимого имущества
  • документы на право собственности (выписка из ЕГРН имеет юридическую силу)
  • подтверждение выплаты процентной ставки по ипотечному кредитованию

Вернуть 13% с покупки автотранспортного средства нельзя, если выгодоприобреталем, в части суммы страховой выплаты, является банк-учредитель, а не заявитель.

Не имеет большого значения куплено автотранспортное средство в кредит, с автосалона или бывшего потребления.

В противном случае имеете полное право рассчитывать на компенсацию, но лучше всего проконсультироваться со специалистом из налоговой службы, так как каждый случай индивидуален, и не возможно сразу сказать: имеет ли право человек на получение налогового вычета или нет. Законодательная база постоянно обновляется, новый закон вступает в силу с нового года, эти нововведения необходимо постоянно отслеживать.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни

Благодаря инновационным технологиям человек может пользоваться услугами различных структур, не выходя из дома, что очень облегчает процесс оформления и получения налогового вычета.

Сделать это можно непосредственно в налоговой службе или через интернет. В первом случае на месте необходимо заполнить заявление. В нем указывается счет в банке, на который заявитель желает получить вычет.

Также нужно заполнить 3-НДФЛ декларацию.

Со вторым вариантом все проще: пройти регистрацию на портале ФНС (Федеральная Налоговая Служба) или госуслуг. После этого подтвердить личность любым способом, затем приступить к оформлению декларации.

Удобно тем, что не нужно никуда ходить и стоять в очереди, на портале предоставляется бланк, который можно легко заполнить самостоятельно. Все шаги разъясняются и комментируются, связи с чем не должно возникнуть сложностей с подачей заявления на получение имущественного вычета.

В противном случае, воспользоваться консультацией специалиста прямо на портале с помощью чата.

Документы:

  • ИНН и паспорт
  • копия договора по страховому продукту
  • справка о заработанной плате
  • заполненное заявление по формату 2-НДФЛ
  • чеки и прочие квитанции для документального подтверждения финансовых издержек

Кроме этого, необходимо будет написать заявление, в котором указываются расчетные реквизиты для перечисления компенсации. Не стоит ждать мгновенного зачисления налогового возмещения, это может растянуться на долгий период, в зависимости от уровня дохода плательщика.

Размер возврата НДФЛ

Для того, чтобы подсчитать сумму компенсации, необходимо учитывать следующие 2 нюанса:

  1. Общая сумма финансовых издержек по страховому продукту. Рассчитывать на максимальный размер (на сегодняшний день это сумма составляет порядка 15 тысяч 600 руб.) налогового вычета можно лишь в том случае, если за 12 месяцев общая сумма больше 120 тысяч рублей. Для иных случаев есть специальная формула, по которой не составит трудности произвести расчет компенсации: сумму взносов умножить на 13%. Приведем наглядный пример: за годовой период на выплату страховки было затрачено 100 тысяч рублей, возврат НДФЛ составит 13 тысяч рублей. По этой формуле рассчитываем фактические данные, получаем результат.
  2. Фактическая сумма налога, который был удержан. Для ее определения суммируются все денежные поступления, кроме основного дохода. Получить максимальную сумму компенсации удастся, если уровень дохода составит более 10 тысяч ежемесячно.

Найти полную информацию, как рассчитать сумму положенной компенсации на сайте госуслуг, на этом же портале есть форма для подачи заявления на возврат НДФЛ. К тому же, есть возможность проконсультироваться со специалистом с помощью предоставленного чата.

Как оформить возврат налога

Через работодателя или налоговую компанию.

Чтобы легче было определиться, какой способ подходит больше, необходимо иметь в виду, что в налоговых службах осуществляют возврат подоходного налога ближе к концу декабря текущего года.

Наниматель сокращает размер обложения налогом на рассчитанный размер компенсации при начислении заработанной платы в календарном году. Далее эти моменты будут рассмотрены максимально подробно.

Возврат НДФЛ через налоговую организацию

Чаще всего такой метод получения компенсации предпочитают индивидуальные предприниматели, поскольку перечисляют средства для оплаты налогов самостоятельно. Предоставить финансовую годовую отчетность не позднее 30 апреля — это по закону. Получить компенсацию можно и в том случае, если декларация на налоговый вычет подана спустя 3 года исправной выплаты налогов.

По истечению ранее указанного периода налоговики получают заявление и остальную документацию. После чего занимаются проверкой достоверности предоставленных данных. Ответ заявитель получает в письменном или в электронном виде. Если после доскональной проверки выяснится, что все данные указаны верно, то через месяц поступит сумма компенсации на указанные банковские реквизиты.

Прежде чем обратиться к работодателю и истребовать возмещение НДФЛ, сначала нужно получить уведомление из налогового органа. Для этого нужно также собрать пакет документов.

Спустя 30 дней с момента обращения в ФНС, придет уведомление с содержанием ответа в письменном виде по почте. В нем будет указана информация относительно компенсации, а именно: имеет ли право заявитель на возмещение уплаченных взносов по страховке.

Далее, уже с полученным решением идти к работодателю и на месте написать заявление в свободном формате: оригинал отдать наймодателю, копию оставить себе. Также необходимо будет прикрепить уведомление из налоговой инспекции.

Согласно закону социальный налоговый вычет должен учитываться в момент начисления заработанной платы сотруднику за тот месяц, который непосредственно указан в заявлении.

Рекомендации юристов по оформлению налогового вычета

Задайте вопрос нашему дежурному адвокату по вопросам оформления налогового вычета. Для этого нужно заполнить форму ниже!

(18 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://fedzakon.ru/strahovanie/nalogovye-vychety-za-strahovanie

Налоговый вычет за страхование жизни

Налоговый вычет страхование жизни

В России последовательно развивается рынок страхования жизни, причем значительное распространение имеют программы, предусматривающие накопительную систему, когда страховая выплата начисляется не только при условии смерти застрахованного лица, но и при достижении им определенного возрастного порога.

В рамках предпринимаемых государством стимуляционных мер поддержки страхования жизни, с начала 2015-го года для граждан предусмотрен налоговый вычет на сумму, равную величине сделанных страхователем взносов.

В частности в Налоговом кодексе указывается, что претендовать на него могут лица, заключившие долгосрочные договоры страхования на период от пяти лет. Величина страхового вычета 13%. Именно такую долю от размера взносов, государством вернет гражданину.

Данная практика стала одним из элементов комплексного повышения популярности услуг страхования у населения.

Ситуации, предусматривающие получение социального налогового вычета

Российские граждане, решившие воспользоваться услугами страхования жизни, обладают возможность получить обратно 13% потраченной суммы в следующих ситуациях:

  • Заключение договора на пятилетний или более длительный срок. При этом во всех случаях, когда установленный срок действия страховки ниже пяти лет, законодательством никаких налоговых вычетов для страхователей не предусматривается.
  • Правило компенсации распространяется не только при страховой защите собственной жизни, но и при оформлении полиса на ближайших родственников (родители, жены/мужья, дети, включая приемных). При этом необходимо учесть, что претендовать на получение возврата можно даже при условии, что страхуется совершеннолетний ребенок.
  • Получение налогового вычета допустимо только официально трудоустроенным гражданином, являющимся налогоплательщиком. Величина возвращаемой суммы не должна превосходить размера подоходного налога, перечисленного гражданином в бюджет за рассматриваемый период. Для неплательщиков НДФЛ получение льготы оказывается невозможно.

Величина налогового вычета

Рассматриваемый вычет относится к категории социальных. Его расчет осуществляется на ежегодной основе, где базовым периодом выступает календарный год. Сколько же средств способен вернуть человек с использованием предоставляемой на страхование жизни льготы?

Предельная сумма вычета не превышает 120 тысяч рублей, что с учетом ставки в 13% дает 15,6 тысячи рублей ежегодно (120000х0,13=15600 рублей).

При этом необходимо указывать, что установленное по сумме ограничение в 120 тысяч касается не только рассматриваемого вида страхования, а всех социальных вычетов, получаемых человеком.

То есть при возврате части средств за обучение ребенка или получение медицинских услуг, предельный размер компенсации по страхованию жизни будет уже ниже названных 15,6 тысяч рублей.

Например, гражданин в течение года сформировал сумму вычетов в размере 130 тысяч рублей, но из них 80 тысяч рублей составила льгота на обучение ребенка в высшем учебном заведении, а еще 50 тысяч величина премии, уплаченной по страховому договору.

В таком случае льгота непосредственно по страхованию составит 50000х13%=6500 тысяч рублей при сокращении на 10 тысяч базы исчисления льготы по образованию.

Или же расчет по страховой части компенсации будет проведен на сумму в 40 тысяч рублей с начислением 40000х13%=5200 рублей.

Существует еще одно ограничение на получение налогового вычета. Его величина не может быть больше, чем общий объем подоходного налога, уплаченного за рассматриваемый период.

То есть человек, проработавший в году всего несколько месяцев, и перечисливший в виде налога несколько тысяч рублей, не имеет возможность претендовать на большую сумму льготы, даже при условии, что перечисленные им взносы по страхованию жизни позволяют получить предельно допустимый размер средств в 15,6 тысячи рублей.

Например, гражданин в течение года сделал взнос на сумму в 80 тысяч рублей, то есть теоретически может получить 80000х13%=10400 рублей. Но за этот же период его налогооблагаемый заработок составил только 50 тысяч рублей, а величина уплаченного НДФЛ составила 50000х13%=6500 рублей. Таким образом, предельная сумма возврата составит именно 6,5 тысяч.

Кроме того, установленная законодательством мера по наличию компенсаций ориентирована исключительно на сегмент услуг страхования жизни.

Любые комплексные пакеты страховых услуг, в которых предусмотрена защита жизни, но она при этом является только одним из элементов приобретаемого полиса, под действие рассматриваемой льготы попадают частично, то есть величина выплаты будет рассчитываться не из стоимости всего документа страхования, а только той его части, которая идет на страховку жизни гражданина.

Вычеты при комбинированных страховых услугах

Источник: https://strahovanie-zhizni.online/nalogovyj-vychet-za-strahovanie-zhizni/

Юр-консультация
Добавить комментарий