Облагается ли дарственная на квартиру налогом

Налоги при дарении квартиры: налог с дарственной на квартиру родственнику – кто платит

Облагается ли дарственная на квартиру налогом

Операции по отчуждению имущества освобождаются от налогообложения в случае, когда объект недвижимости дарится близким родственникам. При этом каждый человек вправе оформить дарственную на квартиру и передать собственность любому лицу. В подобных случаях, согласно нормам Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в рамках таких сделок, подлежат налогообложению.

Подлежат ли сделки по дарственной налогообложению?

Чтобы разобраться в вопросе, когда платить налог на дарение, нужно установить, что действующее законодательство «понимает» под данным термином. Сделки этого типа обладают следующими признаками:

  • осуществляются на безвозмездной основе (то есть в договоре дарения не указывают, что покупатель передает собственнику за квартиру или дом);
  • одаряемый становится полноправным владельцем имущества либо доли в передаваемой собственности;
  • даритель лишается передаваемой недвижимости (теряет право собственности);
  • сделки на основании договора дарения квартиры осуществляются на добровольных началах (даритель по собственной воле отчуждает объект недвижимости, а одариваемый на аналогичных основаниях принимает);
  • договор дарения квартиры, официально зарегистрированный в Росреестре, имеет необратимый характер.

Последний пункт требует пояснений. После того, как имущество физических лиц официально подарено, и соответствующий договор должным образом зарегистрирован, то получатель становится полноправным владельцем недвижимости. Бывший владелец не может восстановить право собственности, за исключением случаев, определенных действующим законодательством.

НК РФ устанавливает следующее: приобретение имущества является доходом, получаемым тем человеком, в отношении которого отчуждается квартира либо дом. Это правило распространяется на подаренную собственность. То есть доходы, полученные в порядке безвозмездной передачи недвижимых объектов, входят в состав налогооблагаемой базы, начисляемой в отношении физлиц.

Сказанное означает, что дарственная на квартиру не освобождает граждан от необходимости уплачивать соответствующий налог. Данное обязательство возникает в момент перехода прав на собственность (после регистрации договора в Росреестре).

Однако, исходя из норм действующего законодательства, передача частной собственности по договору дарения недвижимости не облагается налогом, если соглашение достигнуто между прямыми родственниками. Состав последних определен Семейным кодексом. Кроме того, не платит налог консул, получивший по дарственной недвижимый объект. Эта норма закреплена международными соглашениями.

Налогом облагается лишь тот, кому адресован подарок.

Также важно разделить вопросы, связанные с налогообложением одариваемых и продаваемых квартир, полученных от родственников и других людей по дарственной.

В первом случае, при соблюдении приведенных условий, с новых владельцев не взимаются соответствующие взносы в госбюджет. При этом собственники обязаны платить налог при продаже квартир, полученных по дарственной.

В данном случае заключаются соглашения, в рамках которых лицо, которое отчуждает имущество в отношении третьей стороны (покупателя), получает доход.

Лица, освобожденные от уплаты налогов

В соответствии с Семейным кодексом РФ, за сделки по отчуждению имущественных объектов, заключаемые между супругами, родителями и детьми (в том числе и приемными), не взимается подоходный налог. При этом, при совершении подобных операций, стороны не освобождаются от внесения сопутствующих платежей.

Налог при дарении квартиры не взимается, если участниками сделки являются кровные родственники по прямой линии. В эту группу включены муж и жена, дети (включая приемных), родители, родные братья с сестрами. Кроме того, от государственных сборов освобождены внуки, а также бабушки с дедушками.

Если участники сделки являются кровными родственниками, то налог не взимается.

Чтобы не платить налог при дарении недвижимости, стороны обязаны предоставить документы, подтверждающие факт родства.

Подпадают ли близкие родственники под налогообложение?

Налоги при дарении квартиры между близкими родственниками не взимаются.

При этом, если гражданин в дальнейшем продает полученную собственность, то это лицо обязано внести 13 % от полученного в рамках такой сделки дохода.

Но, согласно законодательным нормам, принятым в 2016 году, если владелец реализовал объект по цене, составляющей 70 % от кадастровой стоимости квартиры, то в данном случае налог не платится.

Нюансы при передаче имущества лицам, состоящим в дальнем родстве

Действующее законодательство определяет дальними родственниками лиц, приходящихся собственникам племянниками, снохой, тещей (тестем) либо свекровью (свекром) и других граждан, не входящих в приведенный ранее список.

Сделки, заключенные с участием указанных людей на основании договора дарения, облагаются налогом по ставке 13 %.

При передаче имущества другим родственникам необходимо учитывать следующий нюанс: указанная ставка действует в отношении резидентов Российской Федерации.

Под последним понимается человек, являющийся гражданином РФ и пребывающий на протяжении одного года на территории страны более 183 дней.

Нерезидент, в том числе и близкий родственник, должен заплатить налог на подаренное имущество. При этом размер вноса достигает 30 % от рыночной стоимости недвижимости.

Данное правило касается и граждан РФ, которые прожили за пределами страны более 183 дней подряд на протяжении одного года.

То есть дарение между близкими родственниками, потерявшими статус резидента, также подлежит налогообложению.

Супруги, как стороны договора дарения

Супруги являются наследниками первой очереди. Это означает, что налог, при дарении недвижимости, передаваемой мужем жене или наоборот, не уплачивается.

Дополнительные расходы при заключении сделок по дарственной

Несмотря на то, что налоги при дарении не взимаются, близкие родственники не освобождены от сопутствующих расходов. Подобные сделки обязательно проводятся с участием нотариуса. Стоимость оформления дарственной на имущество на момент написания статьи составляла 2 тысячи рублей.

Вторая статья расходов — оплата государственной пошлины, взимаемой с договора дарения при регистрации в Росреестре.

Декларирование доходов, полученных при дарении

Для начисления налогов с подаренного имущества сторона, которая получает недвижимость, обязана задекларировать данный доход. Сумму, подлежащую к уплате, рассчитывает новый собственник.

Также это лицо обязано самостоятельно обратиться в территориальное отделение ИФНС до первого апреля следующего года, подав заполненную налоговую декларацию.

Сборы с дарственной на квартиру уплачиваются до середины июля.

Необходимо с подаренного имущества задекларировать доход.

Размер налогового сбора

Ставка сбора за дарение квартиры составляет 13 %. Эта сумма рассчитывается от текущей кадастровой стоимости передаваемого объекта. Если квартира или иная собственность передается нерезидентам РФ, ставка возрастает до 30 %.

Что принимается за налогооблагаемую базу?

Как было сказано, налоги на подаренную недвижимость рассчитываются с учетом рыночной стоимости объекта. Данный показатель определяется независимыми оценщиками, но в ряде случаев, по запросу собственников, пересматривается.

Если рыночная стоимость существенно превышает кадастровую либо не была определена в договоре, то при расчете сборов применяется последний показатель.

Правила заполнения декларации

Доход, полученный при дарении между родственниками, исчисляется, согласно действующим законодательным нормам. Последние устанавливают, что необходимые документы в ИФНС подаются по месту жительства человека, который приобрел недвижимый объект.

Важный нюанс: в ряде регионов действует правило, согласно которому, при дарении квартиры близкому родственнику, последний также обязан заполнить и подать декларацию. Но в подобных случаях налог также не взимается.

Декларация — это документ строгой отчетности. Поэтому при заполнении нельзя допускать ошибки. При наличии помарок в документе налоговые органы вправе не принимать декларацию. Получить бланк для заполнения можно на сайте Госуслуги либо в территориальном отделении ИФНС. В декларации необходимо отразить следующее:

  • реквизиты отделения ИФНС, в которое подается собранная документация;
  • личная информация о лице, подающем документ;
  • договор дарения;
  • источник и код дохода (выбирается из предложенного ИФНС списка).

В конце декларации необходимо поставить личную подпись. Этот документ нужно, вместе с паспортом, справкой из БТИ, договором дарения и свидетельством на собственность, подать в территориальное отделение ИФНС по месту жительства одариваемого.

Последствия несоблюдения установленных сроков уплаты налоговых сборов

Обзаведясь новым жильем, собственнику необходимо своевременно задекларировать полученный доход (до первого апреля следующего года) и уплатить налог (до 15-го июля).

Несоблюдение установленных сроков приводит к наложению соответствующих санкций. Причем избежать уплаты невозможно, так как регистрирующие органы передают сведения о заключаемых сделках в ИФНС.

Если собственник не предоставляет декларацию в установленные сроки, то ИФНС штрафует такое лицо на 1 тысячу рублей и накладывает дополнительные санкции в виде 5 % от суммы налога, которые начисляются каждый последующий месяц, наступивший после апреля. Отказ от внесения платежей карается более серьезно. Если собственник впервые не уплачивает налог, то одариваемое лицо вынуждено дополнительно заплатить 20 % от суммы начисленного налога. При повторном отказе этот показатель увеличивается до 40 %.

Кроме того, начиная с 16-го июля, ИФНС ежедневно начисляет пени. При необходимости налоговый орган обращается в суд с требованием взыскать с одариваемого лица образовавшуюся задолженность.

Источник: https://ZKHinfo.ru/nalogi/darenie-kvartiry

Налог на дарение квартиры

Облагается ли дарственная на квартиру налогом

На все недвижимое имущество, в том числе квартиру и доли квартиры близкому родственнику, которое подарили другому лицу, налог платится после вступления соглашения в силу.

В России самое дорогое – жилье, вопрос его приобретения всегда актуален, а, если кто-то подарил квартиру, то это несомненная удача.

О том, облагаются ли налогом подаренная квартира и как оформить соглашение на дарение, пойдет речь в этой статье.

Когда дарение не возможно

Перед тем как начать процесс оформления дара, необходимо подробно ознакомиться со списком требуемых документов, узнать, где можно оформить такую процедуру и платятся ли налоги с дарственной на квартиру.

В законодательстве России существуют ограничения, по которым определенные категории граждан ни при каких обстоятельствах не могут подарить квартиру или долю в ней. Это сделано для защиты их прав.

Дарителями не разрешается быть:

  • лицам, которые признаны недееспособными;
  • детям младше 14 лет и их официальным опекунам.

Нельзя дарить недвижимое имущество и пациентам лечебных стационаров, домов престарелых, интернатов для инвалидов. Действует запрет на дарение лицам, которые ухаживают за больными, выполняя свою работу таким образом. Если какие-либо организации, которые занимаются коммерцией, подарят друг другу недвижимость, то это будет считаться незаконным и недействительным.

В законе обозначено, что сделка купли-продажи существенно отличается от договора на подаренную квартиру. При заключении последнего недвижимость передается другому лицу совершенно безвозмездно, решение владельца собственности не оспаривается. Но при этом тот, кому передано имущество, обязан заплатить налог на дарение квартиры, если не входит в круг ближайшей родни дарителя.

Особенности дарения

Самый основной признак – полная безвозмездность. Если существуют какие-либо требования, то такой договор объявляется незаконным. К примеру, если близкий родственник дарит недвижимость, но при этом в соглашении указывает, что потенциальный владелец получит ее лишь, когда собственник умрет, то это не относится к дарению, потому что здесь явное завещание.

Также будет признано ничтожным соглашение, когда даритель может пользоваться квартирой и после заключения соглашения. Это случай контракта с иждивением. Поэтому перед тем как составить дарственную, следует все обдумать, и только после этого принять решение, которое устроит обе стороны.

Дарственный налог следует выплачивать лишь тогда, когда это взаимное соглашение подтверждено официальным актом безвозмездного получения собственности. При совершении такого договора одариваемый может полновластно и правомерно владеть полученной недвижимостью или долей в ней, потому что это имущество принадлежит только ему согласно действующим законам.

Надо заметить, что при разводе между мужем и женой, такую недвижимость делить нельзя, если только не был заключен соответствующий брачный контракт.

Составление дарственной от родственника

Немного о том, как подарить квартиру родственнику. При оформлении дарственной на квартиру, требуется следующее:

  • свидетельство о правообладании жилым имуществом, дарственную на которое необходимо оформить;
  • акт из БТИ, который оценивает жилье;
  • справка обо всех прописанных людях в квартире;
  • если есть жильцы, которые признаны недееспособными или не достигли 18 лет, требуется согласие официального опекуна на дарственную на квартиру;
  • заверенные копии удостоверений личности участников;
  • договор дарения квартиры с проставленными подписями;
  • кадастровый паспорт на жилье из Росреестра.

Оформить дарственную можно между двумя участниками договора, они ставят подписи, и регистрируют контракт в Росреестре.

В налоговом законодательстве говорится, что такое решение можно оформить между родственниками письменно или составить у нотариуса, последний должен его заверить.

Но форма соглашения несущественна, оно проходит регистрацию в контролирующей организации, что и служит началом правообладания имуществом и выплаты налога при дарении недвижимости.

Необходимо знать, что при фиксировании соглашения нужно столько оригинальных экземпляров, сколько участников оформляют этот контракт. К ним обязательно надо добавить еще один подлинник, он и будет документом, устанавливающим право на имущество, которое и налогом облагается.

Когда дарением занимается нотариус, то всю документацию в контролирующие организации предоставляет он лично. Она отправляется в государственные организации для регистрации, где проставят печати и вынесут решение.

Уплата НДФЛ

Налоговый закон при оформлении документов на дарение квартиры родственнику или третьему лицу предполагает следующие условия:

  • даритель не уплачивает никакой НДФЛ, потому что от соглашения он не получает никаких дивидендов;
  • если одариваемые – ближайшие родственники, то они также не несут бремени налогообложения;
  • если по дарственной жилье передают дальним родственникам или посторонним людям, то они вносят налог при дарении квартиры обязательно;
  • если имеется дарственная на квартиру, налоги, выплачиваемые при этом, составляют 13 процентов от цены недвижимости.

Дар близким родственникам

Если участники контракта близкие родственники, то это серьезная причина освободить их от выплаты налога при дарении, когда помещение перешло к ним на законных основаниях. К таким людям законодательство относит:

  • супругов;
  • матерей и отцов;
  • как родных, так и усыновленных детей;
  • дедушек и бабушек;
  • всех внуков;
  • братьев и сестер.

Чтобы граждан освободили от налогов при дарении квартиры родственнику, надо предоставить свидетельства, которые удостоверят это:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о заключении брака;
  • постановление судебных органов и т. п.

При наличии таких документов уплата НДФЛ не требуется согласно налоговому законодательству.

Дар дальним родственникам

Многих интересует, нужно ли платить налог родне. Если даритель хочет вручить свое жилье или доли в квартире родственнику, не являющемуся близким, то НДФЛ последнему доведется заплатить полностью. Ведь он состоит в дальнем родстве и по семейному законодательству не принадлежит к числу близких собственника жилья. К этой категории относятся следующие люди:

  • двоюродные или троюродные братья и сестры;
  • братья и сестры мужа или жены;
  • племянники и внучатые племянники;
  • родители жены или мужа;
  • двоюродные бабушки и дедушки;
  • остальные родственники, не являющимися близкими.

Эти люди не освобождаются от НДФЛ и платят 13 процентов от цены жилья, которое поучили в дар. Даритель, как и в ситуации отчуждения жилья близким родственникам, никаких НДФЛ не выплачивает. Это отвечает на вопрос, какой налог платить по договору дарения.

Но необходимо учесть один момент. Налог с дарственной на квартиру не родственнику вносят только люди, которые состоят в дальнем родстве и являются резидентами России.

Это означает, что одариваемое лицо должно состоять в гражданстве РФ и жить на ее территории не меньше 183 дней в году.

Также гражданин России, который отсутствовал на российской территории больше, чем положено законом, не считается резидентом.

К таким лицам применяются другие условия налогообложения, они должны вносить НДФЛ, состоящий из 30 процентов стоимости жилья, которое оценили государственные компании или независимая экспертиза. Изредка сумма берется другая, в зависимости от разных международных соглашений в сфере жилищной политики.

Дар третьим лицам

Если даритель хочет передать жилые метры не родственнику, то это будет даром третьему лицу. При этом родня может испытывать крайнее недовольство, и даже подать в суд, чтобы вернуть квартиру или ее доли в семью.

Но любой совершеннолетний дееспособный гражданин России может распоряжаться своей собственностью по своему желанию и презентовать ее тому, кому захочет. В РФ можно подарить недвижимость третьим лицам.

Необходимо прояснить, кто является этими третьими лицами.

Это все, кто не входит в число родни дарителя, то есть совершенно посторонние для него люди, к которым он испытывает чувство благодарности, и поэтому решил подарить свое имущество, на что имеет полное право.

При таких обстоятельствах одариваемое лицо вносит в налоговую казну 13 процентов от рыночной стоимости жилья. Вместе с тем, если собственность подарили, есть некоторые тонкости соглашения:

  • рыночная стоимость жилого помещения после 2015 г. подпадает под определение кадастровой цены;
  • цена на недвижимость, зафиксированная в контракте дарения, не должна быть меньше, чем 20 процентов от рыночной цены жилья, а также не может быть больше его стоимости на рынке.

Кто оплачивает налог

Если жилье подарили дальним родственникам или посторонним людям, то это означает, что они получили прибыль и должны внести подоходный налог, который составит 13 процентов от стоимости объекта недвижимости. Стоимость можно посмотреть или в актах БТИ, или в оценке, которую выполнили независимые эксперты. Только такие документы служат для установления НДФЛ и по ним рассчитывают необходимую сумму.

При вопросе, а платятся ли налоги с дарственной на квартиру, закон дает четкий ответ: да, такое соглашение подлежит оплате. Не надо вносить налоги при дарении квартиры лишь близким родственникам, а если одариваемый не входит в их число, то имущество должно облагаться НДФЛ.

Даже дети моложе 18 лет обязаны внести взнос в 13 процентов. Если у них нет денег, то это неуважительная причина. Также нет никаких привилегий у пенсионеров и инвалидов. Законодательство обязывает платить налог с дарения всех без исключения.

Это ответ на вопрос, облагается ли налогом дарение.

Расчет размера налога

Для подсчета нужно вычесть 13 процентов от установленной стоимости жилого помещения, которую можно найти в контракте. Цену надлежит прописать там обязательно, и она должна полностью совпадать со стоимостью, которая выставлена в оценке от БТИ.

Если этого нет в договоре дарения квартиры, жилье оценивают по кадастровой стоимости, которая довольно высока, НДФЛ при этом максимальный. Иногда, ИФНС, которая проводит контроль при выплате, требует информацию о кадастровой цене жилого помещения для проверки правильности внесения налога на квартиру.

Информирование ИФНС

Хоть все данные о выполненных сделках с недвижимым имуществом присылаются в ИФНС из Росреестра, материалы о некоторых совершенных контрактах могут и отсутствовать. Поэтому рекомендуется отправлять туда всю информацию, даже когда никаких дивидендов получено от контракта не было.

Например, если жилье было в собственности менее 3-х лет, то после дарения бывший правообладатель сообщает об этом налоговым организациям до 30 апреля того года, когда заключен договор. Нужно проинформировать об этом контролирующие организации.

Многие раздумывают, надо ли платить НДФЛ, но нужно платить при любом раскладе.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Если декларации нет или ее подали не вовремя, последуют санкции в виде штрафов. Налог на дарственную высчитывается в декларации, которую вовремя отдают в налоговую организацию, относящуюся к месту проживания одариваемого.

Если документа нет в наличии, то законодательство предусматривает взыскание пяти процентов ежемесячно от суммы неуплаченного налога, срок которого истекает после рекомендуемой даты подачи декларации, но не более 30 процентов и не менее 1 тыс. рублей.

Если налог выплачен не полностью из-за занижения ставки или неверного подсчета следует штраф в виде 20 процентов.

Срок уплаты налога

Рассчитанную сумму требуется уплачивать не позже 15 июля того года, перед которым было совершено дарение доли в квартире либо жилого помещения полностью. Все реквизиты оплаты необходимо узнать в ИФНС, которая обслуживает одариваемого. НДФЛ вносят на счет, который присутствует в декларации. Сбербанк принимает оплату, не беря комиссионных, выгоднее платить налог при дарении в этом банке.

Если одариваемый не является близким родственником, то он не освобождается от уплаты налогов.

Если внесение платежа в ИФНС отсутствует, то она подает иск в судебные органы, который всегда выиграет, потому что требования правомерны.

Если сумма НДФЛ менее 50 000 рублей, то решение будет принимать мировой суд по месту проживания ответчика. Если сумма больше 50 000, то иск подают в районные или городские судебные органы.

Судья постановит выплатить весь налог при дарении плюс проценты за все просроченные дни. Ответчику также нужно будет внести деньги за госпошлину при решении в пользу истца. Суд, как правило, на стороне ИФНС, поэтому заплатить придется в любом случае.

Только при задержках потребуется внести большую сумму, включающую все штрафные санкции. Потому к действующим законодательным актам и постановлениям нужно относиться серьезно.

Также прибыль при получении квартиры близким родственником или третьим лицом в дар несопоставима размеру НДФЛ, который требуется заплатить в ИФНС после вступления в правообладание жильем.

Итак, платит налоги при дарении недвижимости лицо, не относящееся к близким родственникам дарителя. А их сумму рассчитывают исходя из цены жилого помещения.

Источник: https://ozhkh.ru/nalogi/darenie-kvartiry

Нужно ли платить налог при дарении квартиры близкому родственнику

Облагается ли дарственная на квартиру налогом

При наличии у человека желания подарить недвижимое имущество другому человеку стоит обратить внимание на то, что данная сделка облагается налогом.

Данное правило распространяется на сделки, которые заключаются между посторонними лицами, так и на родственников.

Возникает вопрос, связанный с тем, нужно ли платить налог при дарении квартиры близкому родственнику, для ответа на который рекомендуется обратиться к законодательным актам.

Договор дарения: облагается ли налогом

С юридической точки зрения, дарственная представлена в виде сделки, в ходе которой происходит заключение договора, где собственник подарка на безвозмездных основаниях намерен передать определенному человеку имущество. Такое действие может быть отложено на будущее.

Следует учитывать, что приобретение в качестве подарка жилого помещения или любой другой недвижимости рассматривается как получение дохода. Это с экономической стороны выгодно для получателя. Поэтому говоря о том, кто платит налог при дарении квартиры – даритель или одаряемый, ответ однозначный – последний.

Дарение реализуется в натуральной форме, но не в денежной.

Законодательство признает доходом в рассматриваемой ситуации выгоду, которая получена в результате сделки одаряемым. Выражена она в экономии собственных денег на покупку аналогичного имущества.

После регистрации недвижимости в ЕГРН на имя нового собственника, согласно нормам налогового законодательства (ст. 217 НК РФ), возникает необходимость уплаты налогов.

Такая обязанность не образуется только в двух случаях:

  • соглашение заключено между близкими родственниками;ст. 217 НК РФ
  • ситуация, когда одаряемый является работником консульства либо член его семьи.

Последний пункт введен на основании Венской конвенции о консульских и дипломатических отношениях. В остальных ситуациях предусматривается обязательная уплата налогов лицами, получившими подарки.

Подарки родственникам

Нужен кредит на постройку дома, покупку машины или на мелкие нужды – обращайтесь. Подробнее

Говоря о том, облагается ли налогом договор дарения квартиры близкому родственнику, следует изначально обратиться к законодательным положениям и узнать, кто, по мнению законодателя, состоит в близком родстве. В статье 3 Семейного кодекса имеется перечень таковых лиц, к ним относятся:

  • муж и жена;
  • дети и родители, при этом дети могут быть как родными, так и усыновленными;
  • внуки и дедушки, бабушки;
  • сестра и брат (могут быть неполнородные, то есть общим является только один родитель).

Перечисленные лица не обязаны уплачивать налоговые платежи в случае получения подарков.

Следует учесть, что при оформлении договоров дарения между двоюродными братьями, сестрами, племянниками и дядями, тетями не рассматривается как основание освобождения от уплаты налогов.

В данном случае имеет место коллизия положений семейного и жилищного законодательства относительно членов семейства.

Несмотря на то что СК РФ не включается в перечень актов, посредством которых регулируется сфера налогообложения, использование прямой ссылки из статьи 208 НК РФ не дает возможности причислить к составу семейства иные категории родственников, имея целью освобождение от налоговых платежей.

Учету не подлежит факт, что люди проживают совместно и ведут общее хозяйство, также не имеет значения факт иждивения хозяина подарка либо его получателя.

Перечисленные положения дают основания говорить, что при оформлении рассматриваемой сделки между членами семьи не возникает необходимости в оформлении и подаче декларации, заполняемой по форме 3-НДФЛ.

Далее новый собственник несет обязанность по уплате имущественных налогов.

Если подарить долю

Если человек имеет право собственности на часть недвижимого имущества, то он так же, как и единственный собственник, может распорядиться любым способом своим имуществом, в том числе подарить его.

Дарственная может быть адресована родственникам или нет.

Гражданское законодательство предусматривает запрет на дарение учителям, лицам, занимающим государственные должности, согласно выполняемым ими обязанностям.

Направлять уведомления другим собственникам жилья нет необходимости, что связано с безвозмездным характером сделки. Данное правило закреплено в ст. 246 ГК РФ. Чтобы подарить часть недвижимости требуется:

  • составить соглашение, где точно отражена доля, описывается квартира или дом, где она расположена;
  • получить согласие от мужа или жены (его требуется заверить в нотариальной конторе);
  • если собственник находится в возрастной категории от 14 до 18 лет, то требуется получить согласие органа опеки, а также законного представителя;
  • подписать соглашение;
  • зарегистрировать переход собственности в отделении Росреестра.

Налоговые платежи уплачиваются одаряемым, при условии, что он не входит в перечень лиц, который отражен в статье 14 Семейного кодекса.

Если подарить не родне

Лица, обладающие правами собственности на недвижимость, могут подарить ее кому угодно. Получив доход, который представлен в виде подаренного имущества, облагается налоговыми платежами.

В случае когда дарственная заключена между лицами, не состоящими в близком родстве, – у получателя подарка имеется обязанность по уплате налогов.

Льготных условий в рассматриваемом случае не предусматривается законодателем.

Стоит учесть, что в круг близких родственников включается, согласно законодательным актам, определенное количество лиц. В то же время более широкий круг людей связан между собой родственными и семейными отношениями.

Чтобы обойти необходимость внесения оплаты налога, часто используют заключение договора купли-продажи вместо дарения, при этом деньги не передаются. Данный способ дает возможность экономить на налогах, а также покупатель может рассчитывать на налоговые вычеты.

Учитывать рекомендуется и то, что в случае проведения разбирательства заключенный договор могут признать ничтожным.

Ставки

Когда сделка заключается между гражданами, которые не являются индивидуальными предпринимателями, а также не состоят с хозяином подарка в родственных отношениях, возникает обязанность внесения налогов в бюджет, что предусмотрено нормами налогового законодательства. Расчет и уплата налогов реализуется гражданами самостоятельно. Размер налогов предусматривается в Налоговом кодексе, в частности:

  • если плательщик является резидентом Российской Федерации, то ставка равна 13% (резиденты те, кто больше половины года проживают в России);
  • нерезиденты обязаны платить 30% от полученного дохода.

Ошибочным является мнение, что к резидентам относятся только те, кто имеет гражданство России, соответственно, нерезиденты – иностранные граждане.

Можно привести пример, в число резидентов включены иностранцы, которые получили ВНЖ, а также те, кто на постоянной основе проживают в РФ и не имеют гражданства никакой страны.

Граждане России, постоянно живущие за границей либо обладающие ВНЖ в другом государстве, рассматриваются как нерезиденты.

С какой суммы начинается исчисление налогов

Когда рассчитывается сумма налоговых платежей, следует учесть, что от уплаты данной разновидности налога не освобождены те, кто обладают льготами относительно уплаты других платежей. Это лица, признанные инвалидами, находящиеся на пенсионном обеспечении, не достигшие восемнадцатилетия. Они уплачивают налоги в полной мере.

Определение налоговой базы сотрудниками ФНС осуществляется в зависимости от рыночной недвижимости жилья. Отчет составляется независимым экспертом. Относительно недвижимого имущества, которое выступает подарком, нужно знать, что оно не включается в налоговые вычеты.

В главе 23 Налогового кодекса не предусматривается, на каких документах следует основываться при определении размера налогов после получения подарков, выраженных в недвижимости.

Статья 54 НК РФ закрепляет, что исчисление налогов происходит на основе сведений относительно полученного имущества. Предоставляется оно гражданами или организациями.

К этим документам относят не только отчеты, содержащие в себе оценку, а также данные относительно инвентаризационной стоимости. Получить их можно в бюро, реализующем техническую инвентаризацию. Учету подлежит и кадастровая стоимость.

ст. 54 НК РФ

В перечисленных ситуациях могут возникнуть споры с сотрудниками ФНС, которые иногда переходят в суд. Чтобы избежать разбирательства и начислений недоимок, проще всего будет оплатить налоги с той суммы, что прописана в оценочном отчете.

Имеется ли связь между степенью родства, видом недвижимостью и размером налога

Налоговое законодательство не включает разницу между дарственными лицами, которые не состоят в родстве и теми, кто является родственниками.

Можно привести пример, когда дядя одаряет племянника квартирой, стоимостью, согласно оценке, 3 миллиона потребуется уплатить 390 тысяч рублей.

В таком случае расчет осуществляется посредством умножения налоговой ставки на сумму в отчете (ставка взята 13 процентов).

Если же получатель подарка не является резидентом России, то налог будет напорядок выше. Это связано с тем, что умножить сумму требуется на 30 процентов. В итоге получается 900 тысяч. По данному примеру производится расчет суммы в остальных случаях, при условии, что стороны договора не состоят в близких родственных отношениях.

Ответственность

В налоговое законодательство относительно уплаты налогов на дарственную в 2018 году корректив не вносилось. Порядок уплаты и исчисление остался прежним. Одаряемому для исполнения обязанности следует выполнить такие действия:

  • рассчитывать налоговый платеж, учитывая стоимость подарка;
  • заполнить бланк декларации и подать его в ФНС в определенные законодателем сроки;
  • внести налог.

Стоит напомнить, что имеется возможность заполнения декларации в режиме онлайн. Сделать это можно на официальном сайте налогового органа.

Если человек не исполняет или исполняет возложенную на него обязанность, но не вовремя, то предусматривается ответственность. Если декларация не подана или подана с опозданием, то статья 119 НК РФ говорит о применении к нарушителю штрафа.

Он равен 5 процентам от суммы, которая подлежит уплате. Рассчитывается ежемесячно, но не может превышать 30 процентов.

Если не подаются документы, а также не вносятся платежи, то санкция равна 1/5 от суммы налога. Кроме того, что придется оплатить штраф, потребуется внести начисленные пени за все дни просрочки. Когда декларация подается, но оплата задержана, штраф не применяется, однако начисляется пени. Размер прописан в налоговом законодательстве.

Несмотря на необходимость внесения налогов, сделка дарения всегда выгодна для получателя подарка. Закон не запрещает отказаться от недвижимости. Когда можно продать квартиру после дарения без налога? Сделать это можно после владения ею на протяжении пяти лет.

Источник: https://BaikalInvestBank-24.ru/poleznye-stati/nyjno-li-platit-nalog-pri-darenii-kvartiry-blizkomy-rodstvenniky.html

Какой налог при дарении квартиры?

Облагается ли дарственная на квартиру налогом

Существует ли налог при дарении квартиры? Кто обязан платить налог при дарении недвижимости? Насколько он велик? И что будет, если его проигнорировать? Давайте разберемся вместе.

Вы стали счастливым обладателем подарка в виде квартиры. По истечению некоторого времени ликование проходит, а вместо него появляется множество вопросов связанных с выплатами государству при дарении квартиры.

Даритель ничего не должен

Запомните: даритель недвижимости (или чего-либо еще) не облагается налогами за дарение. Ведь он не получает с этого прибыль. Налогом облагается лишь тот, кому адресован подарок. А каким именно и как его уплатить мы расскажем дальше.

Обратите внимание! Не исключены ситуации, когда дарильщику приходят письма из налоговой инспекции с требованием оплатить налоги и задекларировать доход.

Не стоит переживать, поскольку службе поступает информация лишь о том, что произошло отчуждение имущества, а это по умолчанию подразумевает наличие прибыли.

Если вам, как дарителю недвижимости, пришло такое уведомление, можно прислать в ИФНС либо объяснительную записку с копией договора, оформленного при дарении квартиры, либо вовсе проигнорировать письмо.

Величина налогов и как их рассчитать?

Согласно налоговому кодексу РФ – налог на дарение квартиры составляет 13% от стоимости квартиры.

Стоимость квартиры определяется:

  • ценой, указанной в договоре дарения квартиры (она не должна быть меньше 70% от ее кадастровой стоимости);
  • если цена в договоре не указана, то облагает сумма в размере 70% от стоимости недвижимости согласно кадастровому реестру.

Например:

Если в договоре дарения указана стоимость квартиры 5 млн. руб и эта сумма соответствует кадастровой цене (т.е. не меньше 70%), налог на дарение составит 5 млн. * 13% = 650 000 руб.

Если же в договоре цена квартиры отсутствует, а ее кадастровая стоимость 3млн. руб., то налогом облагает 70% от этой суммы – 2,1 млн. * 13% = 273 000 руб.

Кто может не платить?

Налоговым кодексом РФ от уплаты налога на подаренную недвижимость освобождаются такие категории родственников:

  • Муж/жена;
  • Дедушки/бабушки;
  • Родители, их дети (усыновители и усыновленные соответственно);
  • Внучки/внуки;
  • Братья/сестры (как полнородные, таки и неполнородные).

Какой налог при дарении недвижимости близкому родственнику придется уплатить, читайте здесь.

Предупреждение

Если одаренный близкий родственник осуществит продажу подаренной недвижимости в течении трех лет, ему придется оплатить налог в количестве 13% от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3х лет. Но при этом облагается сумма, превышающая 1 миллион рублей.

Например,

Близкому родственнику была подарена квартира стоимостью в 3,5 млн. руб. в 2014 году. Одаренный не платил за нее налог, но решил продать квартиру в 2016 году. Следовательно, он заплатить налог в размере (3,5млн. руб. – 1млн. руб.) * 13% = 325 000 руб.

Какие родственники обязаны платить?

За подаренную квартиру законом не освобождаются от налогообложения следующие категории родственников:

  • Дяди\тети;
  • Племянники\племянницы
  • Зять/сноха
  • Какие-либо двоюродные родственники (браться, сестры, бабушки, дедушки, внуки и др.);
  • Близкие люди без родственных связей.

О том, кому положены льготы по налогу на имущество, читайте здесь.

Внимание!

Пенсионеры в данном вопросе лишены льгот. Соответственно, если пенсионер получил в дар недвижимое имущество не от близкого родственника, то обязать уплатить стабильный налог на дарение в 13% .

На какие налоги при оплате налогов на имущество могут рассчитывать пенсионеры, читайте здесь.

Что делать после оформления договора дарения?

В год, когда была подарена недвижимость, одаренному ничего делать не нужно. А вот то 30 апреля следующего года необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу по месту жительства и оплатить соответствующий налог до 15 июля этого же года.

Например,

Вам была подарена квартира в августе 2016 года. Значит, в период с 1 января до 30 апреля 2017 года вы должны предоставить декларацию в местную налоговую, а до 15 июля 2017 года уплатить необходимый налог.

Список документов

Декларация не единственный документ, который необходимо предоставить налоговой службе в случае получения в подарок недвижимого имущества. Вам необходимо собрать следующий пакет документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Договор дарения;
  • Документы, подтверждающие право собственности на имущество;
  • Справка из БТИ и прочая техдокументация на недвижимость;
  • Гражданский паспорт.

Сколько стоит оформление дарственной у нотариуса, читайте здесь.

Что будет, если не задекларировать подаренную недвижимость?

Регистрационная палата все сведения об аналогичных сделках с недвижимостью передает ИФНС и последняя, в свою очередь, тщательно отслеживает сроки подачи декларации.

Если по той или иной причине вам в срок задекларировать квартиру, полученную в дар, не получилось, то сделайте это как можно скорее.

Штраф за несвоевременную уплату налога на подаренное имущество увеличивается за каждый месяц просрочки.

О системе налогообложения при дарении квартиры близкому родственнику читайте здесь.

Штрафная система в подобном случае существует такая:

  • За непредставление декларации взымается штраф в размере 1000 рублей + 5% от определенной суммы налога за каждый месяц просроченного срока подачи декларации (т. е. начиная с мая);
  • За неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) в первый раз и 40% взымается, если ситуация случается во второй раз (более того, при этом уклонение от уплаты налога считается умышленным);
  • Также предусмотрена пеня за просрочку уплаты налога, которая насчитывается ежедневно после 16 июля (включительно) и рассчитывается по следующей формуле: сумма налогового долга * 8,25% (ставка рефинансирования) *1/300 * количество просроченных дней.

Штрафы могут взиматься как в добровольном порядке (т.е. по требованию от налоговой службы), так и через суд.

Налоги при передаривании

Передаривание квартиры – предполагает собой заключение нескольких (как минимум двух) сделок дарения по одной недвижимости.

Предположим, что некому Петру была подарена квартира дальним родственником, но он не хочет ей распоряжаться, и принимает решение подарить ее своей родной сестре.

Исходя из предлагаемой ситуации, становится очевидным, что Петр перед тем, как передаривать квартиру, обязан уплатить по ней установленный налог, а вот его сестра уже освобождается от налогообложения за подарок в виде недвижимости.

Каков срок действия договора дарения, читайте здесь.

Следовательно, сколько бы недвижимость не передаривалась, каждый из одаряемых должен оплатить налог, если он не попадает под категорию родственников, которые от него освобождены при дарении.

Документы при оформлении

Часто родственники, претендующие на квартиру, пытаются оспорить дарственную в судебном порядке. Исходя из этого, важно грамотно составлять и оформлять договор дарения, дабы впоследствии не пришлось доказывать свою правоту.

Чего не должно быть в договоре дарения:

  • Условий о пожизненном ухаживании (поскольку это исполняется договором пожизненной ренты);
  • Условий о каких-либо финансовых обязательствах или содержании дарителя;
  • Условия о получении прав на квартиру после смерти дарителя (т.е. наследование имущества).

При наличии подобных условий в договоре дарения, он может быть аннулирован, а сделка считаться недействительной.

Как известно, дарителем не могут выступать несовершеннолетние и недееспособные граждане, однако они могут быть одаряемыми.

Также несложно оспорить дарственную, оформленную дарителем, который на момент подписания либо находился под воздействием алкоголя, наркотиков, сильнодействующих лекарственных препаратов или же состоял на учете в медучреждениях. По возможности проверьте эти факты перед заключением сделки.

И помните, что грамотно оформленная дарственная, своевременная регистрация в Росреестре, подача декларации, уплата налога на подаренную квартиру избавит вас от хлопот и притязаний со стороны других претендентов на эту недвижимость.

Загрузка…

Источник: https://vsenaslednikam.ru/kakoj-nalog-pri-darenii-kvartiry.html

Юр-консультация
Добавить комментарий