Оформить патент для ип

Патент для ИП | Патентная система налогообложения — Эльба

Оформить патент для ип

На патентной системе налогообложения нужно платить один вид налога вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество. Но это не главный плюс патента, больше всего его любят за простоту — вам не придётся сдавать налоговую декларацию, достаточно просто заплатить налог.

Попробовать Эльбу
30 дней бесплатно

Эльба подготовит книгу учёта доходов по патенту и поможет рассчитать налог при совмещении с УСН.

Патент подходит только для ИП, которые ведут бизнес из утверждённого региональным законом списка. Вот из каких видов деятельности региональные власти составляют этот список:

  • разработка ПО;
  • розничная торговля через небольшие магазины до 50 кв.м.;
  • кафе, столовые и другой общепит;
  • парикмахерские и салоны красоты;
  • сдача в аренду помещений;
  • ремонт одежды и обуви;
  • ремонт бытовой техники и электроники;
  • фотографы;
  • репетиторы;
  • переводчики;
  • дизайнеры интерьеров;
  • и другие виды бизнеса из статьи 346.43 Налогового кодекса.

Чтобы точно узнать, можете ли вы перейти на патент, зайдите на сайт налоговой в раздел «Особенности регионального законодательства» и посмотрите закон вашего региона.

Для перехода на патент есть ограничения — в течение года у вас не должно быть больше 15 работников, и годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.

Сколько платить за патент?

Ещё один плюс патента — вы заранее знаете, сколько налога заплатите. И эта сумма не зависит от ваших настоящих доходов. Для расчёта налога берётся потенциальный доход — сколько по мнению властей вы можете заработать за год. Потенциальный доход устанавливают в региональном законе. Он зависит от таких показателей: число работников или транспортных средств, площадь магазина или кафе.

Посчитайте стоимость патента через специальный калькулятор на сайте налоговой.

Иногда в период действия патента меняются показатели, от которых зависит его стоимость. Например, вы наняли новых работников или арендовали более просторное помещение для магазина.

Если показатели увеличиваются и из-за этого вырастает стоимость патента, придётся покупать ещё один патент. При этом, стоимость старого патента не пересчитывается.

Но если они уменьшаются, перерасчёта налога в меньшую сторону не будет.

Катя — мастер маникюра из Екатеринбурга. Сначала она работала одна и купила патент с января на год за 13 500 рублей. В июле она нанимает сотрудника. Патент для ИП с сотрудником стоит дороже, чем патент для одного ИП. Поэтому Кате придётся купить второй патент на 6 месяцев за 12 608 рублей.

Кроме самого патента вам нужно платить страховые взносы за ИП. Важный нюанс: патент нельзя уменьшить на страховые взносы, как налоги УСН или ЕНВД. Поэтому в некоторых случаях УСН или ЕНВД оказываются выгоднее патента.

Например, патент на год для разработчика без сотрудников в Московской области стоит 11 687 рублей. В итоге он заплатит государству 39 677 рублей: 11 687 (стоимость патента) + 27 990 (страховые взносы).

Если его годовой доход меньше 650 000 рублей, ему выгоднее применять не патент, а УСН «Доходы». На УСН «Доходы» он уменьшит налог на страховые взносы и заплатит в итоге 39 000 рублей: 31 490 рублей страховых взносов (включая 1% от доходов свыше 300 тыс.руб.) + 7 510 рублей налога УСН.

Поэтому с годовым доходом не больше 650 000 рублей, ему выгоднее применять УСН «Доходы».

В некоторых регионах есть налоговые каникулы для предпринимателей на патенте, которые ведут бизнес в социальной, научной или производственной сфере. На «каникулах» можно не платить налог два календарных года. Узнайте, попадаете ли вы под них в статье «Налоговые каникулы ИП».

Освобождение от торгового сбора

Предпринимателей, которые занимаются торговлей в Москве, патент освобождает от уплаты торгового сбора.

Как ИП получить патент?

Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года. Например, если вы переходите на патент с сентября, то срок его действия будет не больше 4 месяцев.

Патент действует в одном регионе — субъекте России. Некоторые регионы делятся на более маленькие территории, тогда патент действует только в их границах.

Например, Саратовская область — субъект России. Но областным законом о патенте её территория делится на 5 групп, где Саратов — отдельное муниципальное образование. Значит, если вы купили патент в Саратове, то не можете вести бизнес на патенте за его пределами. Или нужно купить второй патент для другой территории.

Один патент — для одного бизнеса.  Если у вас есть другой вид бизнеса или вы расширяетесь в соседний регион, нужно получить второй патент или совмещать патент с другой системой налогообложения.

Чтобы перейти на патент, подайте заявление в налоговую по месту прописки. Исключение для тех, кто планирует вести бизнес в другом регионе: заявление нужно подать в любую из налоговых этого региона.

Подайте заявление за 10 рабочих дней до перехода на патент. Если планируете применять патент сразу после регистрации бизнеса, приложите заявление к документам на регистрацию ИП.

Форма заявления на получение патента

Через 5 дней налоговая выдаст вам патент или откажет в его получении.

Почему могут отказать:

  1. Для вашего бизнеса в регионе не действует патент.
  2. Указали срок, на который нельзя приобрести патент — больше 12 месяцев или за пределами календарного года.
  3. В этом году вы уже потеряли право на патент или досрочно прекратили деятельность на патенте. Тогда купить новый патент сможете только в следующем году.
  4. Есть долг по оплате предыдущего патента.
  5. Не заполнены обязательные поля в заявлении.

Когда платить налог за ИП?

Патент на 6 месяцев и меньше Патент на срок от 6 до 12 месяцев
Оплатить патент до окончания его срока действия.⅓ суммы патента заплатить не позже, чем через 90 дней с начала применения.Оставшуюся часть — до окончания срока патента.

Подробнее об этом мы рассказывали в нашей статье Оплата патента для ИП.

Какие документы оформлять для налоговой?

На патенте ИП не придётся сдавать декларацию. Единственный документ, который нужно оформлять, — книга учёта доходов. В неё вы записываете все доходы, которые получили от бизнеса на патенте. Если у вас несколько патентов, то можно вести одну общую КУД. 

Вы можете вести книгу на бумаге или в электронном виде и распечатывать по итогам года. Сдавать КУД в налоговую не нужно. Прошейте её, заверьте подписью и печатью и храните 4 года. Её может попросить налоговая при проверке.

Форма книги учета доходов на патенте

Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения, прочитайте нашу статью Выгодная ли у вас система налогообложения и как её сменить

Статья актуальна на 29.01.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/243

Патент для ИП: что это такое, сколько стоит, и когда выгодно его купить? Подробная инструкция (Часть №1)

Оформить патент для ип

Добрый день, уважаемые предприниматели.

Этой статьей я открываю цикл материалов для ИП, желающих перейти на патентную систему налогообложения (далее ПСН). Сам я работаю в данный момент как ИП на УСН 6%, но заинтересовался переходом на патент, так как это может оказаться гораздо выгоднее по деньгам.

Точнее, может получиться очень серьезная экономия на налогах, о чем и расскажу ниже.

Я стал разбираться с этой темой, и параллельно решил написать несколько статей по этому поводу. Итак, начнем.

Что такое патент для ИП?

Если кратко, то суть в следующем: при некоторых видах деятельности ИП может купить патент, заниматься бизнесом, и серьезно экономить на налогах.  Например, вы занимаетесь услугами по ремонту обуви в Москве, и решили выйти из подполья =)  Работаете сами, без наемных работников.

Вариант №1

Зарегистрировать ИП, и выбрать, например, упрощенную систему налогообложения (например, УСН 6%, что наиболее удобно для предпринимателей, оказывающих услуги). В этом случае, вы будете платить следующие налоги:

Для многих такой вид налогообложения является оптимальным.

Вариант №2

Зарегистрировать ИП, и купить патент на свой вид деятельности сроком на год или несколько месяцев. Подчеркну, что далеко не каждая деятельность может попасть под ПСН, но об этом ниже. В этом случае, Вы будете платить только:

  1. Ежегодно покупать за патент.
  2. Обязательные взносы в ПФР и ФОМС в размере 20727 рубля, 53 копейки ежегодно.

Когда выгодно купить патент?

Внимание! Начиная с 2015 года цены на патент могут измениться. Писал об этом здесь:

Изменения по патентам для ИП в 2015 году

Поэтому примеры ниже относятся по состояню на 2014 год!

На самом деле, нужно считать на калькуляторе. Дело в том, что покупая патент, вы как бы декларируете, что ваш потенциальный доход равен определенной сумме. А стоимость патента в год равна 6% от этого задекларированного ежегодно дохода.

То есть, покупка патента будет выгодна только в том случае, если реальный доход ИП выше, чем потенциальный доход по патенту.

Например, Вы живете в Москве и решили купить патент

Идем на сайт налоговой вот сюда: http://test.nalog.ru/rn77/about_fts/docs/4348082/ и находим свой вид деятельности.

В нашем случае, для сапожника из Москвы потенциальный годовой доход будет равен 600 тысяч в год. Таким образом, цена патента в год по Москве будет равна 600 тысяч * 6% = 36 тысяч в год.

Что получается?

Таким образом, если доход сапожника из Москвы меньше, чем 600 тысяч в год, то никакого смысла переходить на ПСН (патентная система налогообложения) нет. Он заплатит гораздо меньше налогов находясь на УСН 6%. Да еще может сделать налоговый вычет из аванса по УСН взносов в ПФР.

То есть, покупать патент выгодно только в том случае, если Вы знаете, что Ваш доход ВЫШЕ потенциально возможного по ПСН.

Сколько стоит патент в регионах РФ?

Обновление: Можете поискать цену патента на сайте налоговой, как написано ниже, или воспользоваться калькулятором, о котором рассказал вот здесь:

https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/kalkuljator-ceni-patenta.html

Подчеркну, что цена в регионах РФ может отличаться. Для того, чтобы посмотреть в своем регионе, достаточно зайти на сайт налоговой

http://www.nalog.ru/rn78/taxation/taxes/patent/

выбрать свой регион и обновить страницу.

И в самом низу страницы будет ссылка на приказ, где есть стоимость патента по регионам РФ. Например, я выбрал город Санкт-Петербург:

http://www.nalog.ru/rn78/taxation/taxes/patent/

Идем в самый низ страницы, и под заголовком “Особенности регионального законодательства” читаю соответствующий приказ, но уже для СПБ.

Вот таким простым образом можно рассчитать стоимость патента для своего региона России.

Какие виды деятельности попадают под ПСН?

Да, ограничения есть, и далеко не любой вид деятельности попадет под патентную систему налогообложения.

Вот список, которые могут перейти на ПСН, согласно НК РФ:

Но на 2014-2015 годы он именно такой

  1. ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
  2. ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  3. парикмахерские и косметические услуги;
  4. химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
  5. изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  6. ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  7. ремонт мебели;
  8. услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
  9. техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  10. оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
  11. оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  12. ремонт жилья и других построек;
  13. услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  14. услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  15. услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  16. услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  17. услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
  18. ветеринарные услуги;
  19. сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  20. изготовление изделий народных художественных промыслов;
  21. прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
  22. производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  23. ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  24. чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  25. монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
  26. услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
  27. услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
  28. проведение занятий по физической культуре и спорту;
  29. услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  30. услуги платных туалетов;
  31. услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
  32. оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
  33. оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
  34. услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  35. услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  36. услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
  37. ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  38. занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  39. осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  40. услуги по прокату;
  41. экскурсионные услуги;
  42. обрядовые услуги;
  43. ритуальные услуги;
  44. услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  45. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
  46. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
  47. услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.

Повторюсь, что можете поискать свой вид деятельности в приказах ФНС по своему региону РФ. Если вашего виде деятельности нет, то Вам не повезло.

Но кроме ограничений по видам деятельности есть еще другие ограничения, а именно:

  1. Среднее количество сотрудников не должно превышать 15 человек
  2. Выручка в течении календарного года не должна превышать 60 миллионов рублей

На какой срок можно купить патент?

Его можно купить сроком от 1 мес., до 12 мес., но не более в пределах календарного года. Понятно, что такое ограничение наложено в связи с возможными изменениями ставок по налогам и.т.д.

Естественно, цена будет пропорциональна количеству месяцев.

Могут ли отказать в приобретении патента?

Да, могут. Как и говорил выше, вам откажут, если в штате более 15 сотрудников, а ежегодная общая выручка более, чем 60 миллионов рублей в год. Также могут помешать задолженности по налогам и взносам в ПФР.

И, конечно, если ваш вид деятельности не попадает в волшебный список выше =)

Так как статья получилась слишком большой, то продолжу ее в следующей части этой рубрики.

:

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/psn/patent.html

Как оформить патент для ИП в 2018 году

Оформить патент для ип

Патент для ИП на 2018 год призван облегчить представителям малого бизнеса ведение отчетности. По этой системе налогообложения не требуется заполнять большое количество документов. Процедура проста и понятна даже начинающим бизнесменам.

Патент для ИП – назначение

Получив документ, предприниматель имеет право заниматься бизнесом. Правда, он выдается на определенные виды занятий.

Патент — неплохая альтернатива прочим налоговым режимам, поскольку позволяет сократить сумму уплачиваемых налогов.

При выборе ПСН 2018 года представитель малого бизнеса получает право вести деятельность в указанный в документе срок. Патент может действовать от 1 месяца до 1 года. После документ придется пролонгировать.

https://www.youtube.com/watch?v=-bVcLPNPvPE

Особенности патентной системы налогообложения в 2018 году

Кто имеет право на патентную систему налогообложения

Законодательно установлено, что претендовать на регистрацию патента могут лишь лица, имеющие статус ИП. Но недостаточно просто оформить его, нужно соответствовать другим предъявляемым требованиям:

  • поскольку ПСН – инструмент поддержки малого бизнеса, на него имеют право ИП, чей годовой доход не превышает 60 миллионов рублей. При совмещении патента и какой-либо другой системы будет рассчитываться суммарный доход;
  • на службе у бизнесмена должны числиться не более 15 работников. Их число также определяется, исходя из всех налоговых режимов, которые использует предприниматель.

При получении документа следует вести учетную книгу с указанием всех приходно-расходных операций.

Виды деятельности ИП, попадающие под ПСН

Регистрация патента возможна, если представитель малого бизнеса регистрирует разрешение на некоторые виды бизнеса. Сформированный список включает 63 пункта. Наиболее популярные виды деятельности на патенте в 2018 году:

  • торговля в розницу;
  • предприятия общественного питания;
  • сдача помещений и земельных участков в аренду;
  • организация транспортных перевозок;
  • ремонтные услуги.

Региональные чиновники наделены полномочиями включать в список прочую деятельность. Виды патентов для ИП в конкретном населенном пункте озвучат в налоговом органе.

Как оформить патент для ИП в 2018 году: пошаговая инструкция

Лицам, интересующимся, как получить патент, стоит убедиться, что статус ИП подтвержден. Если с этим проблем нет, нужно следовать следующей инструкции:

  1. Рассчитайте срок, в который планируете начать работу по ПСН. Не позднее, чем за 10 рабочих дней до этого необходимо направить заявку в налоговую инспекцию, процесс всего сделать это через МФЦ для бизнеса.
  2. До посещения ведомства нужно скачать образец заявления на патент, который заполняется соискателем.
  3. Заполненный документ предоставляется в налоговую вместе с оригиналом паспорта. Инспектор выдаст расписку о том, что принял вашу заявку.
  4. Если вы еще не получили статус ИП, разрешено подавать документы на оформление вместе с заявлением на получение ПСН.
  5. Через 5 дней возвращайтесь в ведомство, предъявите паспорт и расписку, после чего вам выдадут сам патент и реквизиты, по которым производится оплата.

Рассчитайтесь за регистрацию до того, как закончится срок действия документа (это можно сделать единовременно, либо разбить оплату на части). В противном случае будет начислен штраф.

Предоставить документы можно во время личного визита в службу, отправив их по почте, либо в электронном варианте.

Какие документы нужны

Регистрация патента – процедура достаточно простая. Все, что от вас потребует налоговый инспектор – паспорт и заполненное заявление. Бланк могут предоставить в инспекции, также он находится в свободном доступе в интернете. Основная сложность в том, чтобы верно указать все необходимые данные.

Информация представлена на 5 страницах. Обязательно выясните код своего налогового органа, ОКТМО, почтовый индекс, идентификационный код на выбранную категорию деятельности.

В заявку вносят данные о регистрации индивидуального предпринимателя, о месте осуществления деятельности, о трудоустройстве будущих сотрудников. Далее представлены бланки примеров уже заполненных заявлений на патент:

Виды деятельности попадаюзие под патент для самозанятых граждан в 2018 году

Расчет стоимости патента в 2018 году: калькулятор

Цена патента у представителей малого бизнеса определяется совокупностью факторов. Не существует общего для всех варианта. При постановке на учет будет рассчитываться потенциальный, а не реальный доход предпринимателя.

Сумма определяется, исходя из среднего показателя по конкретному региону. Она зависит от категории деятельности, которой будет заниматься бизнесмен. К потенциальному доходу применяется коэффициент-дефлятор. Его размер — 1.481.

Максимальный доход установлен на уровне 1 млн. руб., хотя показатель достаточно относителен. В отношении разных видов деятельности регионы могут установить разные предельные ставки. Порой их увеличивают в 10 раз.

Если патентную систему налогообложения бизнесмен оформляет меньше чем на 12 месяцев, сумма будет рассчитываться, исходя из того, сколько месяцев будет действовать документ.

Конечная стоимость патента в 2018 году будет зависеть от множества составляющих, в том числе от количества наемных рабочих.

Рассчитать патент позволяет специальный калькулятор, который есть в свободном доступе на официальном сайте ФНС. Оплата производится согласно реквизитам, выданным в налоговой службе. Это можно сделать в любом банке или онлайн.

Калькулятор расчета стоимости патента для ИП в 2018 году

Сроки оформления

Если вы правильно заполнили бланк заявления и инспектор принял его у вас, долго ждать не придется. Процедура регистрации патентной системы налогообложения занимает 5 дней.

По истечении этого срока вас поставят на учет либо откажут в выдаче документа (при определенных основаниях). Патент начинает действовать в тот день, когда предприниматель был поставлен на учет.

Как уплачиваются налоги и подается отчетность по ПСН

Налоги для индивидуальных предпринимателей, оформляющих патент, рассчитываются во время регистрации документа. Стоимость высчитывается в зависимости от ряда факторов. При этом бизнесмен освобождается от следующих налоговых выплат:

  • НДФЛ (на доходы, которые получены от патентной деятельности);
  • налог на имущество (имущество используется в деятельности, предусмотренной патентом);
  • НДС (кроме ввоза товаров и некоторых операций, предусмотренных Налоговым Кодексом).

Платеж за патент необходимо совершить в полном объеме в течение 25 суток, если документ действует меньше полугода. Когда срок больше, выплату можно разделить на 2 этапа. Последний платеж необходимо внести не позднее, чем через месяц после того, как завершится отчетный период, оплата доступна через личный кабинет налогоплательщика.

Ведение учета на ПСН

Предприниматели, использующие патент, освобождены от большинства отчетов и налогов. Однако вести учет все-таки необходимо. Для этого заводят книгу учета доходов и расходов. К ней предъявляют особые требования, установленные законодательно.

В книге должна быть отражена информации о бизнесмене, о суммах, которые поступают, о прочих приходно-расходных операциях. Вести учет можно в обычном бумажном формате или в электронном виде.

Если вы используете бумажный вариант, книгу необходимо предоставить в налоговую по истечению срока действия патента. Если данные внесены в электронный реестр, их необходимо распечатать и также предоставить в ИФНС.

Фиксированные платежи для ИП

Фиксированные платежи необходимо оплачивать всем лицам, которые имеют статус индивидуального предпринимателя.

Помимо стоимости патента ИП дополнительно оплачивают 1% от прибыли в том случае, когда доход превышает 300 тысяч рублей.

При любом налоговом режиме бизнесмен обязан вносить страховые взносы за себя и за сотрудников, если они оформлены.

Налог и отчетность за сотрудников

Хотя НДФЛ и прочие налоги не предусмотрены для патента, представителю малого бизнеса необходимо оплачивать страховые взносы за наемных сотрудников.

Сюда входят отчисления в Пенсионный Фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.

Совмещение ПСН и УСН

Налоговые режимы можно использовать по отдельности, но также разрешено их совмещать. Предпринимателям, которые планируют применять и ПСН, и УСН (упрощенная система налогообложения), нужно помнить о том, что отчитываться необходимо по всем используемым режимам. Нюансы совмещения:

  • декларация и сведения о налогах подаются только для упрощенной системы, по патенту бизнесмены отчитываются в соответствии с установленными правилами;
  • нулевая декларация по упрощенке подается даже при отсутствии каких-либо доходов;
  • при совмещении УСН и ПСН и утрате права на патент, сведения придется подавать в соответствии с общим налоговым режимом.

Основания отказа для выдачи патента

В ряде случаев налоговый орган оставляет право отказа выдачи документа. Оснований немного, но запомните их, чтобы не столкнуться с отклонением заявки:

  • деятельность, на которую регистрируется ПСН, не входит в список, установленный законом;
  • не соблюдены определенные условия (например, в заявлении указан срок действия документа больше 12 месяцев);
  • у бизнесмена раньше был патент, но налог на него не оплачен;
  • в заявлении есть иные ошибки.

Также могут отказать, если было утрачено право на использование ПСН в текущем отчетном периоде.

Причины утраты ПСН

В ряде случаев предприниматель лишается возможности вести деятельность по патенту. Поскольку оформить его могут только определенные категории бизнесменов, утрата документа происходит, если суммарный доход представителя малого бизнеса превышает лимит в 60 миллионов рублей (помните, что плюсуются все используемые налоговые режимы).

Также теряется право пользования, если количество наемных сотрудников превышает 15 человек в течение установленного налогового периода. Если вы не оплатите регистрацию, то потеряете документ.

Плюсы и минусы патентной системы налогообложения в 2018 году

ПСН – удобный инструмент ведения отчетности для представителей малого бизнеса. Главное преимущество в том, что нет необходимости постоянно отправлять декларации. Достаточно лишь оформить патент.

Патентный режим позволяет не тратить время на бухгалтерский учет. Предприниматели избавлены от большинства налогов, что также говорится в пользу оформления патента.

К минусам налогового режима относят необходимость единовременной оплаты стоимости патента, а также то, что при использовании разных видов деятельности придется оформлять разные документы.

Патентный режим налогообложения удобен и прост в использовании для бизнесменов, которые делают первые шаги. Россия – не единственная страна, где могут быть оказаны услуги по ПСН. Патент, полученный на оказание услуг программирования, может применяться при работе с заказчиками из других государств.

Источник: https://mfc-list.info/kak-oformit-patent-dlja-ip-v-2018-godu.html

Пошаговая инструкция как оформлять патент для ИП

Оформить патент для ип

Патентную систему с лёгкостью можно отнести к льготам от правительства Российской Федерации для индивидуальных предпринимателей.

Режим облегчает работу в целом, освобождает от сдачи годовой декларации и упрощает процедуру налогообложения.

Несмотря на возможность совмещения с другими режимами, ПСН можно назвать независимой, а расчёт налога настолько прост, что бизнесмену не составит особого труда произвести нехитрое вычисление.

Особенности ПСН

ПСН предоставляет ИП возможность вести конкретный вид деятельности. Патентный режим создан исключительно для субъектов малого и среднего бизнеса.

И разрешает регистрацию деятельности по категориям,перечисленным в статье 346.45 НК Российской Федерации.

Важно знать, что патент для ИП на 2019 год могут применять не все, существует ряд ограничений, а именно:

  • число наёмныхработниковдолжно быть не более 15 человек;
  • направление бизнеса должно входить в перечень разрешённыхвидов (63 категории);
  • полученные доходына протяжении одного календарного года не должны превышать 60 млн рублей.

Несмотря на то, что перечень видов деятельности в отношении предпринимательской деятельности, осуществляемых на ПСН установлен НК РФ, органы местного самоуправления вправе его корректировать.

Список основных кодов из перечня ОКВЭД на 2019 год для ИП на патентной системе:

  • шитьё галантерейных изделий (текстиль, мех, кожа), вязание одежды и прочее;
  • ремонт, уход за обувными изделиями;
  • косметологические услуги и парикмахерские;
  • химчистка и прачечные;
  • деятельность, связанная с изготовлением изделий из металла (ключи, таблички с номерами и названиями улиц и знаки с номером для авто);
  • ремонт радиотехники и электротехнических приборов;
  • реставрационные работы и ремонт мебельной продукции;
  • фотоателье;
  • СТО для машин и автотранспорта;
  • транспортные компании по перевозке груза и пассажиров;
  • ремонт жилых и других помещений;
  • монтажные, технические и работы по сварке;
  • роспись стеклянных изделий и остекление балконов;
  • репетиторство и проведение обучающих тренингов;
  • услуги няни по присмотру за маленькими детьми и болеющими людьми;
  • приём стеклотары;
  • ветеринарные клиники.

Также законом предусмотрены такие виды деятельности:

  • предоставление в аренду помещений, находящихся в собственности у бизнесмена;
  • производство товаров народного творчества;
  • услуги непроизводственного направления(ремонт детских игрушек, гравёрные работы по металлоизделиям, распил дров, уход за садом и т.д.);
  • реставрация и изготовление ковров;
  • ремонт ювелирки и украшений из бижутерии;
  • гравировка на ювелирных изделиях;
  • инструментальное исполнение с записью на различные носители;
  • уборка помещений различного типа;
  • дизайн внутри помещения и декорирование;
  • спортивные занятия и физкультура;
  • носильщики на вокзалах, аэропортах и портах;
  • платные туалеты;
  • перевозка пассажиров и грузов при помощи водного транспорта;
  • хранение, сортировка и дальнейший сбыт с/х продукции;
  • обслуживание сельского хозяйства;
  • разведение цветов и озеленение;
  • охотничье хозяйство;
  • медицинская деятельность с наличием соответствующих лицензий;
  • детектив с лицензионным разрешением.

Продолжают список следующие виды предпринимательства:

  • прокат;
  • экскурсии;
  • обряды;
  • предоставление ритуальных услуг;
  • сторожи, вахтёры и патрули;
  • торговля в розницу на общей площади менее 50 метров квадратных;
  • общепит без наличия зала для посетителей;
  • уход за скотом;
  • производство кожаных изделий;
  • заготовка лекарственных ресурсов, за исключением дерева;
  • сушка и консервация фруктовых и овощных культур;
  • молокопроизводство;
  • хлебобулочное производство;
  • выращивание ягод, плодовых деревьев и овощей;
  • лесничие хозяйство;
  • рыболовство;
  • переводы с иностранных языков;
  • уход за людьми с ограниченными способностями и престарелыми;
  • утилизация отходов и переработка вторсырья;
  • обработка каменных материалов для памятников;
  • разработка и создание программного обеспеченияи баз данных;
  • ремонт и обслуживание ЭВМ.

Это перечень направлений бизнеса для предпринимателя, которые можно вести на патентном режиме налогообложения.

Если необходимо узнать коды ОКВЭД нужно воспользоваться информацией на официальном сайте Налоговой службы РФ.

Правила перехода на ПСН

Открывая ИП на патенте,следует знать, что место расположения деятельности и прописка (место жительство)бизнесмена должны совпадать. Если же деятельность будет располагаться в совершенно другом территориальном подразделении(регионе), то и патент нужно приобретать там.

Пошаговая инструкция по открытию ИП на патенте:

  1. Собрать весь пакет документов для открытия ИП.
  2. Оформить заявку на получение статуса ИП.
  3. Заполнить форму заявления 26.5-1 на патентную систему налогообложения.
  4. Предоставить перечень требуемых документов уполномоченному лицу в ФНС.
  5. Получить отметку о принятии.
  6. По истечении определённого срока получить в налоговой службе свидетельство и патент по документам, удостоверяющим право на получение и применение.

Если предприниматель уже прошёл регистрацию, то для получения патента достаточно заполнить заявление по форме 26.5-1 и подать в ФНС. Сроки рассмотрения заявки составляют порядка 5 календарных дней со дня подачи заявки. Патент выдаётся на основании паспорта, квитанции об оплате и расписки.

Стоит отметить, что исправлений и корректировок надокументации быть не должно, так как они являются прямым основанием для отказа в регистрации.

Причинами для отказа в выдаче патента чаще всего являются:

  • бизнесмен потерял право на ведение бизнесана системе налогообложения ПСН в предыдущем периоде;
  • вид деятельности, выбранный предпринимателем, не входит в утверждённый законом перечень;
  • при переходе на патент замечено нарушение условий при смене режима налогообложения;
  • в заявке на переход пропущены обязательные поля или графы;
  • за ИП были установлены факты недоимок по налогам.

Открыв бизнес на ПСН, прежний режим налогообложения не будет автоматически снята. Допустим, ИП работал на вменёнке, получив патент, он автоматом работает на совмещении двух систем. Чтобы избежать такой ситуации необходимо снять себя с учёта на ЕНВД.

Расчёт стоимости патента

Стоимость патента предпринимателя для себя зависит от стандартной величиныучёта дохода, утверждённой законодательством. Ставка для всех фиксированная и составляет 6%. Рассчитывается стоимость патентапо следующей формуле:

Цена патента=стандартный (базовый) доход х 6% х 12 (количество месяцев).

Чтобы не тратить много времени на расчёты, можно воспользоваться калькулятором в режиме онлайн на официальном сайте ФНС России. Услуга бесплатная и доступ имеет абсолютно любой пользователь. Для этого нужно заполнить все требуемые поля(период пользования ПСН, название ИФНС, вид деятельности и т.д.), затем нажать кнопку «рассчитать», после чего система выдаст полученный результат.

Для тех, кто не любит использовать подобные программы, рассмотрим примеры расчёта.

ПСН на торговлю. Для индивидуальных предпринимателей, планирующих или ведущих деятельность, связанную с розничной торговлей в 2019 году.

Следует учитывать, что один ИП может иметь несколько патентов на различные направления бизнеса, конечно, если это целесообразно в плане оптимизации налогообложения и увеличения прибыли.

Допустим, бизнесмен Алексеев занят в торговой деятельности и продаёт в розницу изделия из металла с оснащённым торговым залом площадью 40 метров квадратных.

Рассчитаем:

  1. Значение доходности составит 600 000 рублей, так как для региона, в котором ведётбизнес ИП,базовая ставка установлена в этом размере с учётом площади торгового помещения.
  2. Соответственно, по вышеприведённой формуле 600 тысяч рублей х 6 (фиксированная ставка ПСН)=36 000 рублей (годовой расчёт).
  3. Если приобретение патента планируется на срок полгода, то расчёт выглядит так: 600 тысяч рублей х 6% х 6 :12=18 тысяч рублей.

Если Алексеев ведёт деятельность в Москве, то к расчёту будет применяться базовый доход в размере суммы установленной по каждому виду деятельности — 1 400 000 рублей(1 млн 400 рублей х 6% = 84 тысячи рублей, составит стоимость патента на год).

Рассмотрим пример деятельности связанной с грузоперевозками.

Индивидуальный предприниматель Черенков ведёт свой бизнес в Москве и использует 4 транспортных средства, грузоподъёмность которых не превышает 1 тонну.

Рассчитаем:

  1. Базовый доход в городе Москва для ИП,занятого в грузоперевозках составляет 600 000 рублей на одно транспортное средство, при учёте грузоподъёмности не более 3,5 тонн. У Черенкова 4 машины, соответственно: 600 тысяч рублей х 4=2 млн 400 тысяч рублей. 2400 000 х 6%= 144 000 рублей составит стоимость годового патента.
  2. На 6 месяцев:2400000 х 6% х 6 :12 = 72 000 рублей.

Если бы ИП при регистрации на патент подал заявление, имея только одно транспортное средство, то патент обошёлся (600 000 х 6%) в 36 тысяч рублей за год.

Максимальным сроком действия патента после оформления в 2019 году для индивидуальных предпринимателей принято считать 1 год. При продлении наследующий год, порядок является таким же, как и первоначальном получении.

На 2019 год заявление на патент для ИП необходимо подавать в срок до20 декабря текущего года, иначе ПСН будет уже недействительна. Налоговый орган со своей стороны обязан провести выдачу в 5 дневный срок или уведомить заявителя об отказе.

Срок действия ПСН можно выбирать на период от 1 до12 календарных месяцев.

Совмещение ПС и УСН

Иногда предприниматель занять одновременно в нескольких направлениях бизнеса, по отношению к каждому из которых более выгоден отдельный режим налогообложения.

Законодательство РФ разрешает проводить совмещение разных систем.

Ведение предпринимательской деятельности на совмещение для бухгалтера задача непростая, но когда речь идёт о возможной оптимизации налогов и увеличении прибыли, то выбирать не приходится.

Доходы и расходы по каждому виду деятельности нужно учитыватьотдельно друг от друга. На УСН необходимо сдаватьналоговуюдекларацию, на ПС предприниматели освобождены от этой процедуры, так как цена патента определяется перед непосредственной покупкой.

Либо ИП может потерять полномочиережимом ПСН, если числонаёмныхсотрудников превысит 15 человек или доход текущего года (календарный год) превысит сумму в 60 миллионов рублей.

Бывают обстоятельства, при которых предприниматель может утратить право на применение патента, не нарушив ограничения по УСН. В таком случае необходимо сделать пересчёт налоговых обязательств прошедшей датой с применением упрощёнки в сочетании с общим налоговым режимом.

Предприниматель, оформивший патент, который в дальнейшем решил не использовать данный режим, имеет полное право отказаться. Для этого нужно подать заявление в налоговую службу по форме 26.5-4.

Предприниматель имеет полномочие использовать ПСН как отдельный режим налогообложения, так и совместно с другими системами.

Коэффициент-дефлятор в 2019 году составит 1.481. А освобождение от ведения бизнеса с применением онлайн-кассы на патенте продлено до лета 2019 года.

Законодательство РФ согласно последним корректировкам, рассмотрело применение вычета для ИП, применяющих патентную систему налогообложения, которое даёт возможность уменьшать налог ПСН на сумму денежных расходов, затраченных на покупку онлайн-кассы.

Для получения такого бонуса, необходимо пройти регистрацию ККТ в период с 1 февраля по 1 июля 2019 года в налоговом органе. Максимальная сумма для вычета ограничена потенциально возможным размером в 18 тысяч рублей за каждое устройство.

Произошли изменения, касающиеся автоматического перехода наОСН(общую систему налогообложения) при случае утраты права на использование патентной системы, теперь индивидуальный предприниматель может выбрать упрощёнку, ЕНВД или ЕСХН.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/sistemy/oformit-patent

Юр-консультация
Добавить комментарий