Страхование дебиторской задолженности это

Управление дебиторской задолженностью страховой компании

Страхование дебиторской задолженности это

Недостаток денежных средств в страховых организациях инеплатежеспособность обусловливают важность постоянной работыспециалистов с дебиторами организации. Управление дебиторскойзадолженностью сводится к выработке, реализации политикиценообразования (тарифной политики) и получению коммерческих кредитов,направленных на ускорение взыскания долгов и снижения риска неплатежей.

Дебиторская задолженность – это процессиммобилизации, то есть отвлечение из оборота собственных оборотныхсредств, т.е. это сумма требований, предъявляемых страховойорганизацией к своим дебиторам на определенную дату, наиболее полноеопределение дебиторской задолженности дается в ст. 307 ГК РФ.

Необходимость правильного управления уровнем дебиторскойзадолженности определяется не только стремлением к максимизации денежныхпотоков страховщика, но и желанием снизить издержки, так каклюбое увеличение дебиторской задолженности должно быть профинансированолибо за счет роста внешних заимствований, либо за счет собственной прибыли.

Подходы к управлению дебиторской задолженностью в страховых организациях

Поддержание того или иного уровня дебиторской задолженностисвязано с затратами. При расчете затрат, связанных с обесценениемдебиторской задолженности, необходимо учитывать динамику паденияпокупательной способности денежной средств. Можно выделить два подходак управлению дебиторской задолженностью (табл. 1).

Таблица 1.

Подходы к управлению дебиторской задолженностью в страховыхкомпаниях

Оптимизация сроков платежей за счет: Изменение политики реализации продукции за счет:
  • ранжирования покупателей по доле в страховом портфеле;
  • контроля отсроченного и просроченного долга;
  • ускорения востребования долгов;
  • установления условий продажи по срокам инкассации денежных средств;
  • определения сроков для гарантированного платежа;
  • прогноза поступлений денежных средств по срокам;
  • различия в контроле по разным срокам возврата;
  • анализа задолженности по дебиторам по срокам возврата.
  • анализа дебиторской задолженности по видам продукции;
  • снижения дебиторской задолженности на сумму безнадежных долгов;
  • расширения числа покупателей с ликвидным балансом страховых услуг;
  • сбалансирования соотношения дебиторской и кредиторской задолженности;
  • предоставления скидки покупателям при досрочной оплате страховых услуг.

Реальное представление о погашении счетов дебиторов даетсостояние дебиторской задолженности. Анализтакой задолженности по срокам возникновения позволяет оценитьэффективность и сбалансированность политики предоставления кредита искидок, определяет области, в которых необходимы дополнительные усилия по возврату долгов.

В отчетности дебиторскую задолженность условно разделяют на«нормальную» и «ненормальную».К первой относится задолженность, платежи по которой ожидают в течение12 месяцев после отчетной даты.

Ко второй, – платежи покоторой ожидают более чем через 12 месяцев после отчетной даты.

Онавозникает вследствие недостатков в работе страховых организаций илислишком высоких темпов увеличения объема продаж страховых продуктов.

Система показателей для анализа дебиторской задолженностистраховой организации

Анализ и контроль уровня дебиторской задолженности можно проводить спомощью абсолютных и относительных показателей в динамике за рядпериодов (квартал, год), используя следующие показатели[1]:

Коэффициент погашаемости дебиторской задолженности (Кп):

Кп = Дз / Вр

Актуален вопрос о правомочности сопоставления дебиторской икредиторской задолженностей. Здесь позиции финансового менеджера ибухгалтера могут быть противоположными: первый допускает возможностьсопоставления, второй – нет.

При этом бухгалтеры иногдасчитают, что дебиторская задолженность может быть любой, лишь бы она непревышала кредиторскую, что при анализе следует принимать во вниманиетолько разность между ними.

Это мнение ошибочно, так как страховаяорганизация обязана погашать свою кредиторскую задолженность независимоот того, получает она долги от своих дебиторов или нет.

Коэффициент соотношения между дебиторской икредиторской задолженностью за расчетный период (Кс):

Кс = Дз / Кз

При анализе дебиторская и кредиторская задолженностирассматриваются отдельно (дебиторская – средства, временноотвлеченные из оборота, и кредиторская – средства, временнопривлеченные в оборот).

Оборачиваемость дебиторской задолженности (Кдз):

Кдз = Вр / Дз

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженностипоказывает расширение или снижение коммерческого кредита,предоставляемого страховщику.

Период погашения дебиторской задолженности(Тдз) определяется следующим образом:

Тдз = Т / Кдз

Этот показатель следует рассматривать по корпоративным ифизическим клиентам, видам страховой продукции, условиям расчетов, тоесть условиям заключения сделок.

Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных средств (Удз):

Удз = Дз / Оа x 100

Доля сомнительной задолженности в составе дебиторской задолженности (Усз):

Усз = Сз / Дз x 100

При анализе дебиторской задолженности следует изучить данные орезервах по сомнительным долгам и фактических потерях, связанных снепогашением дебиторской задолженности. Этот показатель характеризуеткачество дебиторской задолженности страховщика, а тенденция к его ростусвидетельствует о снижении его ликвидности.

где,Дз – средняя дебиторская задолженность;Вр – выручка от реализации.Кз – средняя за расчетный период кредиторская задолженность.Тдз – срок дебиторской задолженности. Чем продолжительнеепериод погашения, тем выше риск ее непогашения.

Удз – удельный вес дебиторской задолженности в общем объемеоборотных средств, %;Оа – оборотные активы (итог разд. II баланса). Чем выше этотпоказатель, тем менее мобильна структура имущества страховщика.

Сз – сомнительная задолженность.

Более подробно анализируют просроченную и безнадежнуюзадолженности. Для этого используют следующие показатели:

  • срок просроченной дебиторской задолженности (отношениесреднего остатка дебиторской задолженности, не оплаченного в срок, ксумме однодневного оборота по реализации в рассматриваемом периоде);
  • просроченность дебиторской задолженности, то естьзадолженности, не оплаченной в предусмотренные сроки.

Комплекс мероприятий и методы управления дебиторскойзадолженностью в страховой организации

Комплекс мероприятий по управлению дебиторской задолженностьюв страховой компании следующий:

  • контроль состояния расчетов со страхователями-должниками;
  • контроль соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей(значительное превышение дебиторской задолженности создает угрозуфинансовой устойчивости страхового бизнеса и требует дополнительнопривлечения дорогостоящих источников финансирования);
  • использование предоставления скидок при долгосрочной оплатезадолженности, оценка ее ликвидности, то есть оценка реальностивозврата долгов страховщику.

Таблица 2. Сущность и приемы управления дебиторской задолженностью

Сущность управления дебиторской задолженностью Приемы, применяемые финансовыми менеджерами
Определениеполитики предоставления кредита и инкассации для различных группстрахователей.Анализ покупателей страховых услуг в зависимости отвеличины страховой суммы, сроков страхования и др.Контроль расчетов с дебиторами по отсроченной или просроченной задолженности.Определение приемов ускорения востребования долгов и уменьшения безнадежных долгов.Определение целевой продажи страховых продуктов, обеспечивающихгарантированное поступление денежных средств (страховых взносов).Прогноз поступлений денежных средств от дебиторов на основе коэффициентов инкассацииУчет и оформление договоров страхования, сострахованияи перестрахования, установление характера дебиторской задолженности.Анализ задолженности по структуре страхового портфеля для выявленияневыгодных с точки зрения инкассации договоров (страховых услуг).Оценка реальной стоимости существующей дебиторской задолженности.Контроль соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей.Определение конкретных размеров скидок при досрочной оплате.Оценка возможности факторинга – продажи дебиторской задолженности

Литература:

  1. Бочаров В.В. Корпоративные финансы. – СПб.: Питер, 2008
  2. Никулина Н.Н. Финансовый менеджмент организации. Теория и практика: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Менеджмент организации» / Н.Н. Никулина, Д.В. Суходоев, Н.Д. Эриашвили. – М.:,2009.
  3. Петровский С.В., Карымов П.А. Актуальныепроблемы формирования и использования денежных потоков в страховыхкомпаниях

Источник: http://afdanalyse.ru/publ/finansovyj_analiz/analiz_oborotnykh_sredstv/upravlenie_debitorskoj_zadolzhennostju_strakhovoj_kompanii/34-1-0-367

Страхование дебиторской задолженности – страховые компании, Ингосстрах, пример, стоимость

Страхование дебиторской задолженности это

Данная схема страхования предусматривает применение страховых полисов, которые оформляются на каждую сделку отдельно (на отгрузку товара, оказание одной услуги или работы и др.).

Оформление полиса осуществляется по заявлению покупателя. В заявлении должна быть следующая информация:

  • данные о покупателе (организационно-правовая форма, название, адрес, реквизиты);
  • сумма сделки;
  • номер накладной или иного документа, свидетельствующего о поставке товара/оказании услуги.

Полис начинает действовать с момента внесения страховой премии. Поэтому компания оплачивает стоимость полиса обычно в день его оформления. Размер страховой премии устанавливается как определенный процент об общей суммы сделки.

Обязанность по контролю за соблюдением кредитных лимитов лежит на страховщике. Страхователю необходимо ежемесячно направлять отчеты страховщику, содержащие сведения о задолженностях контрагентов. Если кредитные лимиты исчерпаны, оформление страховых полисов прекращается.

Генеральная

Эта схема страхования дебиторки не предусматривает использование страховых полисов. Кредитор осуществляет поставки продукции или оказание услуг, не страхуя при этом каждую сделку.

Страховая премия выплачивается в двух частях – сначала аванс, далее непосредственно основная часть. Аванс составляет большую часть премии – примерно 50-70 %.

Выплаты аванса могут производиться в рассрочку – в течение двух или трех месяцев после заключения страхового договора.

Размер страховой премии, как правило, составляет определенный процент от вероятного объема продаж за 1 год.

Отчетность страховщику о произведенных отгрузках/оказанных услугах требуется предоставлять каждый квартал – в середине или в конце месяца, следующего за окончанием отчетного квартала.

Основная часть страховой премии (около 30-50 % от общей суммы) уплачивается в том месяце, когда плановый уровень продаж был достигнут.

Важно! Данная схема страхования менее распространена, чем полисная. Обычно страховщики применяют ее к тем страхователям, которых считают надежными и зарекомендовавшими себя.

Страховые компании по страхованию кредиторской задолженности

Проанализировав рынок предоставления услуг по страхованию дебиторской задолженности, мы выделили 5 крупнейших страховщиков, которые дают возможность приобрести полисы для защиты финансовых рисков:

  • Атрадиус;
  • группа компаний Малакут;
  • страховая компания Согласие;
  • Ойлер Гермес;
  • Кофас.

Атрадиус предлагает страхование на условиях заключения Единого договора страхования. Так называемая модульная система позволяет удовлетворить потребности страхователей только в нужных им сферах торговли. Подробная информация по телефону.

Группа компаний Малакут выдает полисы, защищающие от рисков:

  • банкротства покупателя;
  • длительной просрочки платежа от контрагента;
  • политических рисков при экспортных операциях.

Условия покрытия рисков в Согласие:

УсловиеСуть
Контрагент (дебитор)Юридическое лицо, резидент РФ или СНГ, имеющий задолженность перед страхователем
Отсрочка платежаДо 180 дней
Период ожидания оплатыОт 150 дней
Размер страховкиДо 90 % от суммы убытка

Ойлер Гермес предоставляет комплексные страховые услуги, куда включены:

  • оценка кредитоспособности контрагента;
  • установление кредитных лимитов;
  • постоянный мониторинг контрагентов;
  • другие услуги.

Офисы Ойлер Гермес находятся в 52 странах мира, в том числе, и в России

Кредитное страхование в Кофас осуществляется в трех различных направлениях:

  • для торговых и производственных компаний;
  • для банков и факторинговых структур;
  • для импортеров.

Узнать подробности об условиях для каждой группы страхователей можно по телефону.

Ингосстрах

Страхование дебиторки в Ингосстрахе осуществляется обособленным подразделением Ингосстрах ОНДД Кредитное Страхование. Компания была основана в 1988 году и была первой организацией, страхующей кредитные риски.

Сегодня страхование в Ингосстрах ОНДД обеспечивает:

  • рост продаж, конкурентоспособности и уверенности в завтрашнем дне;
  • защиту дебиторской задолженности, финансовой устойчивости страхователей за счет комплексного страхования кредитного портфеля;
  • увеличение доли рынка, клиентской базы и лояльности клиентов.

Страхование в Ингосстрах выгодно, если:

  • поставки осуществляются на условиях отсрочки платежа;
  • есть давление со стороны конкурентов;
  • у контрагента был опыт безнадежных долгов;
  • велик риск банкротства контрагента или выхода его с рынка.

Детальную информацию о покупке страховых полисов и условиях страхования можно узнать по телефону.

Стоимость

В разных страховых компаниях установлены различные цены за страховые полисы. В зависимости от схемы страхования – полисная или генеральная – цены варьируются от 1 до 9 % от предполагаемого объема продаж за год (при генеральной) или от суммы единичной сделки (при полисной).

Пример расчета

Страховой полис может быть оформлен со франшизой. Франшиза делится на две разновидности:

По большей части, применяется безусловная франшиза. Устанавливается в процентах от страховой суммы.

Страховая компенсация составит:

  • сумма долга контрагента – Размер франшизы.

Пример. Франшиза согласно страховому договору составляет 8 %. Предприятие, оформившее полис, отгрузило товары на общую сумму 180 тысяч рублей. Свои обязательства по оплате противоположная сторона не исполнила.

Вычисляем размер безусловной франшизы:

  • 180000 * 0,08 = 14400 рублей.

Считаем, какую компенсацию выплатит страховщик:

  • 180000 – 14400 = 165600 рублей.

Оставшаяся некомпенсированная сумма – 14400 рублей – может быть взыскана в судебном порядке или же списана как безнадежная (по прошествии сроков исковой давности, при ликвидации дебитора и др.).

Страхование дебиторки – это мера, призванная уменьшить риски предприятия при неисполнении контрагентами своих обязательств. Страхование осуществляется по двум основным схемам – полисная и генеральная.

Вторая схема чаще используется в отношении проверенных страхователей, уже имевших положительный опыт сотрудничества со страховыми фирмами.

Основания для списания дебиторской задолженности вы можете узнать тут.

Продажа дебиторской задолженности описывается в этой статье.

Источник: http://finbox.ru/strahovanie-debitorskoj-zadolzhennosti/

Процедура страхования дебиторской задолженности

Страхование дебиторской задолженности это

Комплекс мероприятий по возврату дебиторской задолженности является одной из основных частей всей кредитной политики компании.

Наличие большого числа различных экономических ситуаций привело к тому, что, кроме контроля и отслеживания состояния данной задолженности, возник целый ряд достаточно эффективных способов, с помощью которых можно вернуть средства за предоставленные услуги или продукцию: факторинг, взаимозачетные операции, оформление задолженности векселем и др.

На современном торговом рынке многие организации и предприятия хотят не только получать стабильный доход, но и заранее его планировать. При достаточно высокой вероятности неплатежей со стороны должников эта задача становится трудновыполнимой. Поэтому риск неплатежа по отдельным сделкам оценить можно не всегда.

Данное обстоятельство привело к возникновению страхования дебиторской задолженности как инструмента управления задолженностью компании. Страхование дебиторской задолженности предполагает страхование возможности возникновения убытков от банкротства покупателя или несвоевременного возврата им денежных средств.

Оценка возможных кредитных рисков

Чтобы произвести страхование, компании нужно застраховать всех покупателей, которые приобретают товары или услуги с отсрочкой платежа.

Перед тем как предложить конкретные условия страхования для своих клиентов, страховая фирма должна проанализировать кредитные риски контрагентов предприятия и выбрать из них те, с которыми можно работать на условиях отсрочки платежа, после чего установить для каждого клиента индивидуальный кредитный лимит.

Процедура оценки кредитных лимитов начинается с анализа деятельности продавца, поэтому при первом обращении компании-продавца в страховую фирму необходимо представить:

  • общие сведения о предприятии;
  • реестр старения дебиторской задолженности;
  • данные о возможных убытках из-за неисполнения обязательств покупателями, которые возникали в последние 2-3 года;
  • данные о планируемом количестве продаж в будущем году;
  • список покупателей, которые приобретают продукцию на условиях отсрочки.

Требования о присутствии отчетности по принятым стандартам не является обязательным, однако позволяет страховой фирме лучше провести оценку кредитных рисков и предоставить более выгодные условия страхования.

Параллельно также необходимо провести детальный анализ процедуры кредитования и управления ею (система кредитного менеджмента).

Если данная система соответствует требованиям страховой фирмы, то после заключения договора страхования предприятие сможет самостоятельно контролировать кредитные лимиты по покупателям.

Качественный кредитный менеджмент должен соответствовать таким требованиям:

  • наличие системы оценки кредитоспособности покупателя;
  • закрепление ответственности за принятые решения о предоставлении кредитов за конкретными лицами;
  • регламентирование всех процедур принятия решений во внутрифирменных положениях;
  • определение в договорах на поставку даты погашения дебиторской задолженности;
  • создание надежной системы мониторинга старения задолженности.

Только после оценки финансовой отчетности организации и качества кредитного менеджмента страховая фирма приступает к оценке кредитных рисков и устанавливает кредитные лимиты.

В некоторых случаях страховые фирмы производят оценку кредитоспособности покупателя, не сообщая ему об этом.

В таком случае в договоре страхования необходимо предусмотреть раздел, который будет посвящен конфиденциальности полученной информации.

Размер кредитных лимитов зависит не только от данных финансовой отчетности, но и от состояния рынка. Если на нем наблюдается высокий уровень конкуренции, перенасыщение и большая вероятность банкротства предприятия, то кредитные лимиты будут меньших размеров, чем на активном рынке.

Страховой договор по дебиторской задолженности в основном заключается на 1 год. За этот период у компании могут появиться новые покупатели, которые приобретают продукцию или услуги с отсрочкой платежа. По желанию продавца риски по этим покупателям также могут быть застрахованы. При этом стоимость оценки кредитных рисков новых партнеров будет оплачиваться отдельно.

Схемы страхования дебиторской задолженности

Страхование дебиторской задолженности может осуществляться как по полисной, так и по генеральной схеме страхования.

Полисная схема страхования

При применении данной схемы основной частью договора являются страховые полисы, которые выписываются на каждую поставку с рассрочкой платежа. Полис оформляется по заявлению покупателя.

В нем должны присутствовать данные о планируемой отгрузке (название покупателя, сумма, номер накладной). Он набирает действительность с момента оплаты страховой премии. Поэтому организация выплачивает премию в день его выдачи или на следующий день.

Размер премии определяется процентом от стоимости поставки, застрахованной полисом.

При использовании данной схемы мониторинг соблюдения кредитных лимитов осуществляет страховая фирма. Для этого организации необходимо каждый месяц отправлять отчеты о долге контрагента, по которому застрахованы риски. Если кредитные лимиты покупателя исчерпаны, то выписка полисов прекращается.

Генеральная схема страхования

При данной схеме полисы не используются. Организация отгружает продукцию в рамках кредитных лимитов, не страхуя при этом каждую ставку.

При использовании генеральной схемы авансом выплачивается от 50% до 70% страховой премии за период действия договора. Выплата аванса может проводиться в течение 3-х месяцев после подписания договора.

Сумма страховой премии составляет установленный в договоре процент от предполагаемого объема продаж за 1 год.

Организации необходимо каждый квартал (в средине или в конце следующего месяца) предоставлять отчеты об произведенных отгрузках застрахованным контрагентам. Остаток суммы страховой премии организация выплачивает в том месяце, в котором был достигнут плановый объем продаж. Применять данную схему страхования могут только те организации, которых страховая фирма считает надежными.

Преимущества и недостатки страхования

Главным преимуществом такого страхования является увеличение финансовой независимости предприятия. В российской и мировой практике иногда происходят случаи, когда банкротство крупного покупателя приводит к банкротству многих его поставщиков, работающих с отсрочкой платежа.

Следует отметить, что предприятия, в которых имеется дебиторская задолженность, и которые произвели ее страхование, могут взять банковский кредит на более выгодных условиях.

Такое страхование может послужить предметом залога для банка.

Страховой договор позволяет не только провести качественную оценку рисков по кредитам предприятия, но и переложить эти риски на страховую организацию.

Следующим преимуществом страхования является возможность активно развивать региональные рынки.

На сегодняшний день представители разных организаций, даже непосредственно приезжая к региональным покупателям, не могут в полной степени оценить их платежеспособность, поэтому они вынуждены отказывать покупателям в предоставлении кредитов.

В свою очередь, небольшие региональные компании не в состоянии позволить себе осуществить предоплату. Такие факторы сдерживают развитие предприятий и объем продаж. Данная проблема решается с помощью процедуры страхования дебиторской задолженности.

К недостаткам данной процедуры нужно отнести достаточно высокую ее стоимость. Страховая премия составляет 0,9-9,0% от застрахованного количества продаж с рассрочкой платежа.

Ключевые меры для сокращения дебиторской задолженности

Сокращение дебиторской задолженности – результат планомерной работы сотрудников компании-поставщика со своими контрагентами. Какие способы можно использовать для достижения результата?

Читать далее Эффективные методы управления дебиторской задолженностью

Поиск эффективных методов управления дебиторской задолженностью – самая актуальная задача перспективы развития компании в условиях рыночной экономики. Разработка мероприятий по оптимизации долгов.

Читать далее Оформление акта на списание дебиторской задолженности: образец документа

Акт на списание дебиторской задолженности (образец) представляет собой документ, в котором официально признается невозможность взыскания долга. Как правильно его оформить?

Читать далее Как происходит продажа дебиторской задолженности

Продажа дебиторской задолженности – это передача прав на неё другому лицу на условиях платности. Реализация оформляется договором цессии или факторинга, происходит с использованием веселей.

Читать далее Оформление проводок и порядок списания безнадежной дебиторской задолженности,

Списание безнадежной дебиторской задолженности производят так: сначала признают долг сомнительным, создают резерв. По истечении срока исковой давности (3, максимум 10 лет) списывают системой проводок.

Читать далее Оценка имеющейся дебиторской задолженности

Оценка дебиторской задолженности предприятия является необходимой процедурой. Оценка прав требования должна осуществляться квалифицированными специалистами.

Читать далее Учет и списание безнадежной дебиторской задолженности

Перед бухгалтерами часто встает вопрос о списании безнадежной дебиторской задолженности. Такая ситуация может возникнуть из-за недобросовестных контрагентов.

Читать далее Документальное оформление и списание дебиторской задолженности

Списание дебиторской задолженности, признанной нереальной для взыскания, обязаны проводить все предприятия. Все нормативные документы прописаны в «Положении по ведению бухгалтерского учета».

Читать далее Списание просроченной дебиторской задолженности при УСН

Бывают случаи, когда необходимо списание дебиторской задолженности при УСН. Причины: срок исковой давности истек или произошла ликвидация контрагента.

Читать далее Процедура страхования дебиторской задолженности

Страхование дебиторской задолженности является инструментом управления задолженностью компании. Такая процедура страхования может осуществляться по полисной или генеральной схеме.

Читать далее

2014 – 2019 – 1bankrot.ru Все про банкротство

Источник: https://1bankrot.ru/buxgalteriya/debitorskaya-zadolzhennost/straxovanie.html

Страхование дебиторской задолженности

Страхование дебиторской задолженности это

Один из основных способов завоевания новых рынков сбыта и сохранения конкурентных позиций — предоставление покупателям отсрочек платежа по отгруженной продукции. Это неизбежно влечет за собой риск несвоевременного возврата денежных средств и возникновения убытков. Снизить подобные риски можно, заключив договор страхования дебиторской задолженности.

Используйте пошаговые руководства:

Страхование дебиторской задолженности предполагает страхование риска убытков от несвоевременного возврата денежных средств покупателем или его банкротства.

Использование этого инструмента может быть эффективно для торговых и производственных компаний, действующих на конкурентных рынках и не имеющих возможности диктовать покупателям свои условия продажи или планирующих завоевание новых рыночных ниш.

К преимуществам страхования дебиторской задолженности можно отнести повышение финансовой независимости компании.

В российской и мировой практике нередки случаи, когда банкротство крупного покупателя влекло за собой серию банкротств его поставщиков, работавших на условиях отсрочки платежа.

Надо отметить, что компаниям, застраховавшим свою дебиторскую задолженность, как правило, значительно проще получить более выгодные условия по банковским кредитам. При этом застрахованная дебиторскаязадолженность может служить предметом залога для банка.

https://www.youtube.com/watch?v=zDvuGOnAXes

Среди основных недостатков страхования дебиторской задолженности можно отметить достаточно высокую стоимость этой услуги по сравнению с аналогичными предложениями на зарубежных рынках.

Страховая премия может составлять от 0,9 до 9% застрахованного объема продаж с рассрочкой платежа.

Это связано с тем, что российские страховые компании, определяя размер премии, учитывают в стоимости страхования страновой риск России.

Остановимся подробнее на том, что следует сделать предприятию для страхования дебиторской задолженности и на какие ключевые положения договора страхования следует обратить внимание.

Скачайте полезные документы:

Методика расчета кредитного лимита компании

Бюджет расходов на страхование

Отчет о просроченной дебиторской задолженности

Краткий словарь терминов

Страховой случай — неисполнение покупателем обязательств по погашению дебиторской задолженности в установленные договором сроки или его банкротство.

Страховая премия — стоимость услуг страховой компании, определяемая в процентах от фактического объема продаж с рассрочкой платежа.

Кредитный лимит покупателя — максимально допустимый размер дебиторской задолженности покупателя. Устанавливается страховой компанией отдельно на каждого покупателя.

Суммарный объем установленных по покупателям лимитов — страховое покрытие.

Сумма страхового возмещения — компенсируемая страховой компанией доля убытков, которые предприятие понесло в результате наступления страхового случая. Страховое возмещение не превышает размера страхового покрытия за вычетом франшизы.

Франшиза — часть убытков, которые не возмещаются страховой компанией. Франшиза по договору страхования дебиторской задолженности составляет 10-15% от суммы просроченной дебиторской задолженности.

Оценка кредитных рисков при страховании дебиторской задолженности

Для того чтобы застраховать свою дебиторскую задолженность, предприятие должно застраховать всех покупателей, приобретающих продукцию на условиях отсрочки платежа. Но это не означает, что все они будут застрахованы (см. также, верить ли покупателю, который просит отсрочку платежа).

Страховая компания, прежде чем предложить конкретные условия страхования дебиторской задолженности (размер страховой премии, франшизы), проанализирует кредитные риски контрагентов компании, выберет тех, с которыми допустимо работать на условиях отсрочки платежа, и установит для каждого из них кредитный лимит.

Проведение оценки, необходимой для установления кредитных лимитов покупателям, начинается с анализа деятельности компании-продавца. Поэтому при первом обращении предприятия в страховую компанию потребуется представить:

  • общие сведения о компании (наименование, адрес, сфера деятельности);
  • планируемый объем продаж в будущем году;
  • информацию об убытках в результате неисполнения обязательств покупателями, которые были в предшествующих годах (за два-три года);
  • реестр старения дебиторской задолженности;
  • список покупателей, приобретающих продукцию на условиях отсрочки платежа (см. также, как проверить контрагента).

Требование о наличии отчетности по международным стандартам не является обязательным, но позволяет страховой компании качественнее оценить кредитные риски предприятия и предложить более выгодные условия страхования.Параллельно проводится анализ действующих процедур предоставления коммерческих кредитов и управления ими (системы кредитного менеджмента).

Если кредитный менеджмент предприятия соответствует требованиям страховой компании, то предприятие после заключения договора будет самостоятельно контролировать соблюдение установленных кредитных лимитов по покупателям.

В противном случае страховая компания возьмет эту функцию на себя, и предприятие будет вынуждено предоставлять большее количество отчетов страховой компании, а условия страхования станут менее выгодными.

Качественный кредитный менеджмент с точки зрения страховой компании должен соответствовать следующим требованиям:

  • все процедуры принятия решений описаны во внутрифирменных положениях;
  • за конкретными должностными лицами закреплена ответственность принятия решений о предоставлении кредитов;
  • внедрена система оценки кредитоспособности покупателей;
  • описаны процедуры взыскания просроченной дебиторской задолженности;
  • создана система мониторинга старения дебиторской задолженности;
  • в договорах на поставку четко определена дата погашения дебиторской задолженности.

Только после оценки качества кредитного менеджмента и финансовой отчетности предприятия страховая компания приступает к оценке кредитных рисков покупателей и устанавливает им кредитные лимиты.

Оценка кредитных рисков по покупателям — дорогостоящая и трудоемкая процедура, поэтому эта услуга оплачивается предприятием, страхующим дебиторскую задолженность, отдельно. Страховая компания самостоятельно связывается с компаниями-покупателями и просит их предоставить бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах за три последних года.

Обычно большинство компаний без колебаний предоставляют необходимые данные, так как во многом от их открытости будет зависеть размер кредитного лимита.

Размер кредитных лимитов покупателей будет зависеть не только от данных финансовой отчетности, но и от состояния рынка.

Если рынок насыщен, высоки уровень конкуренции и вероятность банкротства предприятий, то кредитные лимиты будут меньше, чем на активно растущем рынке. Анализ рынка проводят специализированные компании по заказу страховщика.

Затраты на исследование рынка страховая компания определяет самостоятельно (включает в стоимость оценки кредитных рисков компаний-покупателей).

После того как кредитные риски покупателей оценены, устанавливаются кредитные лимиты, размер страховой премии, франшизы и подписывается договор страхования.

Договор страхования дебиторской задолженности

Договор страхования дебиторской задолженности, как правило, заключается на год. За это время у предприятия могут появиться новые покупатели, приобретающие продукцию с отсрочкой платежа.

По желанию предприятия-продавца риски по этим покупателям также могут быть застрахованы. Для этого в страховую компанию необходимо направить письмо с просьбой оценить и включить их кредитные риски в договор страхования.

Стоимость оценки кредитных рисков новых компаний-покупателей также будет оплачиваться отдельно.

Порядок работы по договору страхования

Взаимодействие со страховой компанией после подписания договора зависит от принятой схемы страхования. При страховании дебиторской задолженности могут использоваться полисная или генеральная схемы страхования.

Полисная схема. При использовании этой схемы неотъемлемой частью договора страхования являются страховые полисы. Такой полис выписывается на каждую поставку продукции с рассрочкой платежа застрахованным покупателям.

Полис оформляется по заявлению покупателя, в котором должны содержаться данные о планируемой отгрузке (номер накладной, сумма, наименование покупателя). Он считается действительным после оплаты страховой премии.

Поэтому предприятие выплачивает премию по страховому полису, как правило, в день его выдачи или на следующий. Размер страховой премии определяется как процент от стоимости поставки, застрахованной полисом. Мониторинг соблюдения кредитных лимитов при использовании полисной схемы осуществляет страховая компания.

Для этого предприятие ежемесячно отправляет отчеты о задолженности контрагентов, риски по которым застрахованы. Если кредитные лимиты покупателей исчерпаны, выписка полисов прекращается.

Генеральная схема. При генеральной схеме страхования полисы не используются. Предприятие отгружает продукцию в рамках установленных кредитных лимитов, не страхуя полисом каждую поставку с отсрочкой платежа. В случае использования генеральной схемы авансом выплачивается 50–70% от плановой страховой премии за весь период действия договора.

Аванс может выплачиваться в течение трех первых месяцев после подписания договора страхования. Сумма плановой страховой премии рассчитывается как установленный в договоре процент от планируемого объема продаж застрахованным покупателям за год.

Предприятие ежекваратально (15-го или 31-го числа следующего месяца в зависимости от договора) представляет отчеты об осуществленных отгрузках застрахованным контрагентам и структуре текущей дебиторской задолженности. Остаток суммы страховой премии предприятие выплачивает в месяце, когда достигнут плановый объем продаж.

При превышении фактического оборота над оплаченным осуществляется доплата страховой премии на ежемесячной или ежеквартальной основе.

Использовать генеральную схему страхования могут только те предприятия, которые расцениваются страховой компанией как надежные и уже до этого использовали полисную схему.

Наступление страховых случаев по дебиторской задолженности

Страховым случаем признается просрочка покупателем платежа по оплате поставленных товаров или его банкротство.

Предприятие обязано в течение месяца сообщить страховой компании о возникновении просроченной дебиторской задолженности по застрахованным покупателям, а также направить письменное требование о компенсации убытков и их детальное описание. Страховой компанией не компенсируются:

  • убытки по отгрузке товаров с рассрочкой платежа застрахованным покупателям сверх установленных кредитных лимитов;
  • убытки, которые могут быть погашены при проведении взаимозачета;
  • невыплаченные пени и штрафы, начисленные в соответствии с договором поставки за просрочку платежа.

С момента возникновения просрочки платежа в обязанности предприятия-продавца входит регулярное напоминание покупателю о необходимости погасить свои обязательства (письменно или по телефону), выезд представителей в офис контрагента и проведение переговоров о возможных способах и сроках погашения долга.

Аналогичные действия в отношении застрахованного контрагента осуществляют представители страховой компании.

Если по истечении 180 дней с момента возникновения просрочки платежа (период ожидания) дебиторская задолженность не погашена, страховой случай считается наступившим и страховая компания выплачивает страховое возмещение.

Если контрагент признается банкротом, то страховой случай считается с момента вынесения арбитражным судом одного из следующих решений:

  • о введении процедуры финансового оздоровления компании-покупателя;
  • признании покупателя банкротом и открытии конкурсного производства;
  • заключении мирового соглашения между покупателем и его кредиторами.

Даже после выплаты страхового возмещения у предприятия остается право требования по обязательствам (дебиторской задолженности) покупателя в размере установленной в договоре франшизы. К примеру, в договоре страхования франшиза установлена в размере 15%. Покупателю была отгружена продукция в рассрочку на 100 тыс. руб., что соответствует установленным лимитам.

Обязательства покупателя не были погашены. По завершении периода ожидания страховая компания выплатила 85 тыс. руб. страхового возмещения. Задолженность в размере 15 тыс. руб. осталась непогашенной, и предприятие вправе требовать эти деньги от покупателя.

Взыскать эту часть дебиторской задолженности предприятие может либо в ходе конкурсного производства, либо продолжая переговоры с контрагентом.

Ограничения применения страхования дебиторской задолженности компании

Основное ограничение на широкое распространение страхования дебиторской задолженности налагает требование страховать весь оборот, а не только поставки неблагонадежным контрагентам.

Ограничивает применение и размер оборота, подлежащего страхованию. При достаточно высокой стоимости кредитного анализа и величины тарифных ставок страхование для компаний с небольшим оборотом становится слишком дорогим.

Сегодня страхование дебиторской задолженности скорее редкость, чем общепринятая практика. Со временем многие предприятия будут использовать этот инструмент страхования и возможны ситуации, когда разные предприятия будут страховать одного покупателя в одной и той же страховой компании.

Страховщиками это расценивается как концентрация риска на одном покупателе и рост вероятности собственных убытков. В этом случае на такого покупателя страховая компания установит риск в размере определенного кредитного лимита, чего может оказаться недостаточным для всех страхователей одновременно.

Это означает, что кому-то может быть отказано в принятии такого риска на страхование или предоставлен недостаточный лимит, что может быть не очень удобно для предприятия, страхующего свою дебиторскую задолженность.

По словам автора, единичные случаи концентрации риска на одном покупателе уже сейчас встречаются в практике страхования.

Источник: https://www.fd.ru/articles/14899-kak-zastrahovat-debitorskuyu-zadoljennost

Шаг к финансовой независимости-страхование дебиторской задолженности

Страхование дебиторской задолженности это

С некоторых пор успешный опыт зарубежных компаний активно применяется в России. Пример этого — страхование дебиторской задолженности. Данный инструмент важен для тех малых и средних предприятий, которые желают  выстоять в условиях конкурентной борьбы, расширить территорию продаж, без рисков заключать новые контракты.

Что такое дебиторская задолженность, понятно даже обывателю. Ежемесячно туда относят все суммы, по которым ожидаются поступления от контрагентов.  Среди них выделяются:

  • надежные активы, оплата по которым произойдет в оговоренное договором время;
  • рискованные финансы, или деньги, поступление которых с определенной долей вероятности планируется от новых покупателей.

Как взыскать дебиторскую задолженность, смотрите в этом видео:

Задача каждой компании- наращивание объема продаж за счет привлечения новых покупателей. Цель эффективно реализуется лишь в крупных городах, где спрос превышает предложение. В среднестатистических регионах России это – рискованное предприятие, так как:

  • продавец не компетентен самостоятельно определить платежеспособность нового регионального покупателя;
  • региональные компании не в состоянии произвести предоплату, оплату отгруженной продукции. В большинстве случаев покупатели рассчитываются «постфактум»: по мере реализации продукции потребителю.

Страхование дебиторской задолженности необходимо осуществлять поставщикам продукции, продавцам, чтобы избежать реальных проблем с покупателями рисковой группы. Договора страхования заключаются со страховыми компаниями и касаются тех предприятий, которые приобретают товар «под реализацию», то есть в рассрочку.

В процедуре страхования участвуют:

  1. страхователь – компания-продавец, которая заключает договоры с новыми, непроверенными контрагентами на условиях отсрочки платежа;
  2. страховщик – страховая компания, которая обязуется при наступлении страхового случая выплатить страховое покрытие страхователю;
  3. кредиторы – региональные фирмы, которые вступают в долговые обязательства с компанией-продавцом.

Страховые случаи фиксируются по заявлению страхователя и возникают по причинам:

  • несвоевременной оплаты (кратковременная просрочки платежей);
  • нарушения графика платежей;
  • неплатежеспособности контрагента по причине банкротства (ликвидации предприятия)

В условиях нестабильности на рынке предоставления товаров и услуг страхование дебиторской задолженности защищает от безнадежных долгов контрагентов.  Договор заключается со страховой компанией, которая готова сотрудничать с компанией-производителем на условиях выплаты страховой премии.

Продолжительность страхования – 1 год. При заключении соглашения компания-страховщик устанавливает все кредитные риски и обстоятельства. При обращении страхователь обязан представить полный пакет документации. Среди них:

  • сведения об организации-поставщике;
  • реестр старения дебиторской задолженности;
  • список покупателей, приобретающих товары и заказывающих услуги на условиях рассрочки;
  • Расчёты о вероятных убытках, произошедших по причине несоответствующего исполнения обязательств кредиторов. Данные необходимы в разрезе одного года-трех лет.
  • Информация о планируемом количестве продаж на год вперед.

Что такое страхование дебиторской задолженности? myshared.ru

Страховой компанией приходится анализировать большой объем данных. При оценке кредитоспособности каждого из контрагентов учитываются факты из:

  • финансовых документов;
  • истории судебных, налоговых споров;
  • бухгалтерской отчетности;
  • отчетов по рассрочкам;
  • общения в ходе выездной встречи.

Внимание! При определении лимита учитывается и финансовая составляющая фирм, и актуальная ситуация на рынке в данной сфере услуг. Когда конкурентная борьба «на пределе», существует компания- монополист, то шансы избежать банкротства минимизированы. Из-за этого кредитный лимит, установленный страховщиком снижается до минимальной ставки.

Страхование по полису

Данная система страхования рисков предпринимателя-продавца  предполагает, что на каждую отгрузку с отсрочкой платежа выписывается полис. В этой бумаге обозначается:

  • дата отгрузки;
  • номер и дата акта (накладной);
  • сумма задолженности;
  • кредитный лимит.

Как работает страхование дебиторской задолженности? myshared.ru

Страхователь должен направлять страховщику ежемесячные отчеты о сформировавшейся задолженности контрагента. Выплаты производятся по заявлению, в пределах лимита. Когда объем не поступивших денег от продаж превышает лимит, заключается новый договор страхования.

Генеральная схема

Генеральная схема страхования рисков превышения дебиторской задолженности подразумевает отсутствие полисов по каждой сделке с контрагентами с рассрочкой. В данном случае взаимоотношения между страховой компанией и страхователем оформляются в форме соглашения по всем рисковым покупателям.

Условия страхования по генеральной схеме

Периодичность погашения страховой премииI платёжII платёж
Процент от страхового взноса50-70 процентов30-50 процентов
Сроки уплаты3 месяца после подписания соглашенияПри достижении планового объема продаж

При заключении договора на условиях генеральной схемы отчётность страховщику предоставляется один раз в квартал. Она представляет собой информацию о дебиторской задолженности и отчеты по отгрузкам. Внимание! Генеральная схема используется только для проверенных и надежных поставщиков.

Минусы

С другой стороны, страховая компания должна минимизировать и свои риски. Ведь если одна из компаний ликвидируется, то ее долги приходится требовать в судебном порядке. Это потребует дополнительные расходы и время.

Плюсы

Благодаря процедуре страхования дебиторской задолженности поставщик продукции ощущает себя финансово независимым участником рынка. Теперь договора заключаются «без оглядки».Степень риска той или иной сделки определяет страховщик.

Контроль дебиторской задолженности силами страховой компании сулит и другие преимущества:

  • Во-первых, страховщик выполнит качественный кредитный менеджмент. Он включит в портфель страхования только рискованных клиентов.
  • Во-вторых, страховыми компаниями положительно решается вопрос об увеличении списка недобросовестных клиентов и о включении в перечень новых контрагентов.
  • В-третьих, генеральная схема позволяет экономить деньги поставщиков (отсутствие разового, единовременного платежа) и достигнуть плановой отметки увеличения объема продаж.
  • В-четвертых, в инструкциях по расчету страховой премии существуют способы ее снижения. Один из них – франшиза.

Пример по расчетам связи с наступлением страхового случая по договору с франшизой

В кредитном договоре установлено:Кредитный лимит – 100 тысяч рублей
Франшиза – 15 процентов
Обязательства перед поставщиком не исполнены в полной мереСтраховая компания выплачивает страховое покрытие: 100 тыс. руб.– 15%=85 тыс. руб.
Остаток в размере 15 тыс. руб. поставщик требует с контрагента.

Страхование дебиторской задолженности – это единственная возможность без рисков продолжить освоение новых рынков. Ваши финансы не должны быть растрачены в пустую по вине недобросовестных покупателей.

Берегите деньги совместно со страховыми компаниями!

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-27-46 (Москва)

+7 (812) 317-55-21 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://PravoZa.ru/dolgi/debitorskaya-i-kreditorskaya/strahovanie-debitorskoj-zadolzhennosti.html

Юр-консультация
Добавить комментарий