Транспортный налог на мотоцикл

Транспортный налог на мотоцикл, квадроцикл и снегоход

Транспортный налог на мотоцикл

Время чтения: 3 минуты

Несмотря на то что владельцы мотоциклов, снегоходов и квадроциклов не пользуются своими ТС круглый год, это не освобождает их от уплаты транспортного налога (ТН).

Автоналог рассчитывается по тем же правилам, что и для автомобилей, и должен быть уплачен не позднее 1 декабря.

Стоимость ТН отличается в зависимости от региона проживания владельца и количества лошадиных сил, но посчитать его не так уж и сложно.

Вычислить, какой налог на мотоциклы, квадроциклы и снегоходы ожидает в этом году, вам поможет онлайн-калькулятор на нашем сайте. А в статье ниже мы расскажем, как рассчитать налог вручную, без калькулятора, а также в чем проблема расчета автоналога для квадроцикла и как ее решить.

Калькулятор для расчета транспортного налога на мотоцикл в 2019 году

Чтобы узнать, какой в этом году вам придется уплатить налог воспользуйтесь бесплатным онлайн-калькулятором нашего сайта. Так как налоговые ставки, используемые для расчета, отличаются по регионам, чтобы рассчитать дорожный налог на мотоцикл, выберите из этого списка свой регион и введите необходимые данные в калькулятор на новой странице.

Выберите номер своего региона Посмотреть в моем регионе

Выберите свой регион
77, 99, 97, 177, 199, 197, 777Москва78, 98, 178Санкт-Петербург
01Республика Адыгея30Астраханская область57Орловская область
02, 102Республика Башкортостан31Белгородская область58Пензенская область
03Республика Бурятия32Брянская область59, 81, 159Пермский край
04Республика Алтай33Владимирская область60Псковская область
05Республика Дагестан34, 134Волгоградская область61, 161Ростовская область
06Республика Ингушетия35Вологодская область62Рязанская область
07Кабардино-Балкария36, 136Воронежская область63, 163Самарская область
08Республика Калмыкия37Ивановская область64, 164Саратовская область
09Карачаево-Черкессия38, 85, 138Иркутская область65Сахалинская область
10Республика Карелия39, 91Калининградская область66, 96, 196Свердловская область
11Республика Коми40Калужская область67Смоленская область
12Республика Марий Эл41, 82Камчатский край68Тамбовская область
13, 113Республика Мордовия42, 142Кемеровская область69Тверская область
14Республика Саха (Якутия)43Кировская область70Томская область
15Республика Северная Осетия44Костромская область71Тульская область
16, 116Республика Татарстан45Курганская область72Тюменская область
17Республика Тыва46Курская область73, 173Ульяновская область
19Республика Хакасия47Ленинградская область74, 174Челябинская область
21, 121Чувашская Республика48Липецкая область75, 80Забайкальский край
22Алтайский край49Магаданская область76Ярославская область
23, 93, 123Краснодарский край50, 90, 150, 190, 750Московская область79Еврейская АО
24, 84, 88, 124Красноярский край51Мурманская область83Ненецкий АО
25, 125Приморский край52, 152Нижегородская область86, 186Ханты-Мансийский АО
26, 126Ставропольский край53Новгородская область87Чукотский АО
27Хабаровский край54, 154Новосибирская область89Ямало-Ненецкий АО
28Амурская область55Омская область95Чеченская Республика
29Архангельская область56Оренбургская область

Рассчитывая стоимость дорожного налога, обязательно указывайте в калькуляторе тип ТС. Если вы хотите узнать автоналог для квадроцикла, выберите в типе ТС “Мотоцикл, мотороллер”.

Как вычислить транспортный налог на квадроцикл, мотоцикл или снегоход вручную

Физлица не обязаны рассчитывать данный налог, за них это делает налоговая. Но знать, откуда в письме из налоговой берутся эти числа, тоже бывает полезно. Так, если вам кажется, что автоналог рассчитали неверно, вы всегда сможете это проверить и при необходимости оспорить.

Формула для вычисления ТН на мотоциклы, квадроциклы и снегоходы та же, что и для других машин:

  • Автоналог = (Кол-во лошадиных сил) х (Налоговая ставка для данного ТС в регионе) х (Кол-во месяцев владения ТС в году/12)

Так, чтобы самостоятельно рассчитать автоналог, необходимо:

  • Посмотреть в документах точную мощность двигателя в л.с.
  • Узнать ставку налога для машины такой мощности для вашего региона.
  • Правильно посчитать кол-во месяцев владения машиной, если вы были ее собственником не полный год.

Давайте для примера рассчитаем транспортный налог на снегоход, который нам придет в 2019 году. Находим значения для формулы:

1Кол-во лошадиных сил = 9,3 л.с. – Мощность двигателя смотрим в паспорте на снегоход.

2Налоговая ставка = 25 руб. – Владелец ТС проживает в Санкт-Петербурге. Находим в таблице выше Спб и смотрим ставку налога для снегохода мощностью менее 50 л.с. Ставка = 25 руб.

3Кол-во месяцев владения ТС за год = 4/12 – Если вы были собственником ТС полный год, не учитывайте этот показатель. В нашем случае снегоход был поставлен на учет 10 сентября 2016 года. А значит, в прошлом году мы владели машиной с сентября по январь, то есть 4 полных месяца из 12.

Если бы мы поставили ТС на учет 16 сентября или позже, то сентябрь бы не учитывался за полный месяц, и время владения бы составило 3/12.

Подставляем значения в формулу: Автоналог = 9,3 х 25 х 4/12

В 2019 году мы заплатим за снегоход всего 77,5 руб. Но в следующем мы уже будем платить за полный год, а не за 4 месяца, а значит, эта сумма вырастет до 232,5 руб.

Владельцы квадроциклов могут столкнуться с вопросом, по каким ставкам рассчитывать автоналог. Так как отдельной категории для квадроциклов в таблице ставок нет, налог в ФНС считают по одной из трех категорий:

  • Мотоциклы и мотороллеры;
  • Снегоходы и мотосани;
  • Другие самоходные ТС.

В связи с этим ТН на один и тот же квадроцикл в одном регионе может отличаться в несколько раз. Рассчитывать же автоналог на квадроциклы следует по ставкам мотороллеров и мотоциклов.

Важно!

Если вы не согласны с категорией, к которой причислили ваше ТС для вычисления суммы налога, обратитесь в налоговую инспекцию с заявлением для перерасчета. Бланк заявления вы найдете в приложениях к налоговому уведомлению. Ответ вы получите в течение 30 дней.

Юридическая консультация

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди!

Дата обновления: 18 апреля 2019 г.

Источник: https://zakon-auto.ru/info/autonalog/transportniy-nalog-na-moto.php

Нужно ли платить транспортный налог за мотоцикл?

Транспортный налог на мотоцикл

Транспортный налог на мотоцикл — обязательный платеж, который оговорен в НК РФ и должен выплачиваться владельцами двухколесного транспорта.

Исключением являются граждане, которые относятся к льготной категории и вправе рассчитывать на скидку.

Что говорит законодательство в отношении транспортного налога на мотоцикл? Кто и в каких случаях должен платить? Как правильно рассчитать размер платежа? Эти и другие моменты подробно рассмотрим в статье.

Стоит ли платить?

В обществе сложился стереотип, что мотоцикл относится к особой категории транспортных средств и платить на него налог нет необходимости. На практике ситуация обстоит по-иному. Перечисление транспортного налога за мотоцикл является обязательным условием, а просрочки ведут к начислению штрафов и пени.

При этом размер ТН зависит от ряда факторов, среди которых параметры мотора, марка мотоцикла, год изготовления ТС и период, который эксплуатируется мотоцикл. Вот почему расчет налоговой ставки должен осуществляться индивидуально. Что касается необходимости оплаты ТН, этот вопрос даже не оговаривается. Исключением являются некоторые категории лиц, на которых остановимся ниже.

О чем говорит закон — базовые правила

Каждый год законопроекты, касающиеся налогообложения, пересматриваются представителями власти. Но внесенные изменения не сильно влияют на принципы оплаты. Единственное, что меняется — размер платежей, которые с каждым годом растут.

Обязательным условием для владельца мотоцикла является его регистрация. В результате таких действий ГИБДД и другие органы получают сведения об объекте имущества и его хозяине. Кроме того, правоохранительные структуры получают сведения о месте прописки человека, что позволяет ФНС направлять квитанции о необходимости оплаты транспортного налога по правильному адресу.

Некоторые владельцы мотоциклов считают, что начисленные налоги являются незаконными, из-за чего игнорируют необходимость оплаты. Такой подход ошибочен. Полученные средства идут на восстановление дорог, а также решение других вопросов, что повышает безопасность движения. Главные положения прописаны в НК РФ, на который нужно ориентироваться в первую очередь.

К основным положениям НК РФ, касающихся выплаты транспортного налога на мотоцикл, стоит отнести:

  1. Плательщик налога ставится в известность о необходимости осуществления платежа до начала июня текущего года. Информирование производится в виде специального письма (статья 363 НК РФ).
  2. В уведомлении, которое приходит владельцу, прописываются сведения о мотоцикле, на который накладывается налог, а также указывается величина ставки и условия выплаты ТН (статья 17 НК РФ).
  3. Муниципальные органы власти вправе вносить изменения в размер ставки ТН для конкретной территории (статьи 361 и 363 НК РФ).
  4. Несвоевременная выплата в период до 90 дней грозит штрафными санкциями в размере до 1000 р. (статья 70 НК РФ).
  5. Размер штрафных санкций при просрочке налога на транспорт прописан в статье под номером 119 НК РФ.
  6. Для выплаты долга у владельцев ТС имеется до 10 суток (статья 69 НК РФ).

Если человек игнорирует необходимость перечисления транспортного налога на мотоцикл и не выплачивает накопившийся штраф, можно нарваться на более серьезные последствия, а именно разбирательство в судебном органе. Кроме того, при наличии долга по ТН владелец мотоцикла не сможет оформить обязательную страховку ОСАГО. Следовательно, при остановке ТС инспектором можно получить штраф.

Тонкости расчета

Владелец мотоцикла должен взять во внимание, что муниципальные органы власти проставляют индивидуальный коэффициент для расчета налоговой ставки. Кроме того, на региональном уровне предусматриваются льготные категории граждан.

Ниже рассмотрим ситуацию, которая характерна для столицы РФ. Так, в Москве к налогоплательщикам относятся те лица, которые зарегистрировали транспортное средство. Крайний период внесения средств по налоговой выплате — 1 декабря. Этот термин представляет собой конец срока для выплаты налога.

Стоит учесть, что мотоциклы условно делятся на 3 группы, которые отличаются по мощности моторов. Для представителей каждой из групп предусмотрена индивидуальная ставка. На территории Москвы действует следующее разделение мотоциклов:

  • До 20 «лошадей» — 1 р.
  • От 20 до 35 л.с. — 2 р.
  • Более 35 л.с. — 5 р.

Указанные числа предусматривают оплату за конкретную лошадиную силу. Стоит учесть, что в других регионах размер ставки будет различаться — в большую или меньшую сторону.

Размер выплаты вычисляется по простой формуле, в которой нужно перемножить следующие числа:

  1. Базовую ставку, которая установлена в Налоговом Кодексе РФ.
  2. Мощность мотора мотоцикла (в л.с.).
  3. Срок эксплуатации в расчетном году.

Для примера приведем расчет для мотоцикла, двигатель которого имеет 100 «лошадей». Остальные условия — столичная прописка и эксплуатация в течение 8 месяцев. Далее подставляем в формулу необходимые числа — 5*100*(8/12) = 333 рубля. При вычислении транспортного налога важно учесть наличие льгот у человека (они должны учитываться в приведенной выше формуле).

Важно учесть, что размер налога даже для столь мощного мотоцикла много ниже, чем величина штрафа. Это значит, что в экономии нет смысла. Многие владельцы такого транспорта понимают необходимость выплаты налога, но не делают этого из-за боязни бюрократической волокиты. На самом деле при правильной регистрации и корректном указании информации трудностей не возникает.

Кто вправе рассчитывать на льготы

Как отмечалось, на региональном уровне определяются категории граждан, которые вправе рассчитывать на снижение транспортного налога. Возможны ситуации, когда они вообще ничего не платят. Если человек принадлежит к такой категории, он должен оформить заявление в ФНС, чтобы информировать об этом факте. На 2018 год к льготникам в большей части регионов относятся следующие граждане:

  • Люди с инвалидностью (1 и 2 группа).
  • Герои России и Советского Союза.
  • Ветераны ВОВ.
  • Лица, которые участвовали в ликвидации катастрофы в Чернобыле.

Для таких хозяев мотоциклов предусмотрен специальный коэффициент, способствующий снижению размера ставки. При этом у льготника на руках должен быть документ, подтверждающий право рассчитывать на льготу. Если у гражданина отсутствует такая документация, он выплачивает транспортный налог в полном объеме.

Налоговые ставки в РФ

Как отмечалось, на территории России действуют разные ставки, которые зависят от региона и мощности мотора. При этом местные органы власти вправе менять этот параметр с учетом внутренней политики. В процессе расчета берутся базовые величины, которые прописаны в НК РФ и действуют для определенного региона.

Приведем несколько параметров для мотоциклов с двигателями до 20 л.с., с 21 до 35 л.с. и моторами от 35 л.с. соответственно:

  • Санкт-Петербург — 10, 20 и 50 р.
  • Краснодар — 8, 15, 20 р.
  • Омск — 5, 8 и 30 р.
  • Воронеж — 4, 8 и 20 р.
  • Челябинск — 4.6, 7.7 и 50 р.
  • Екатеринбург — 5, 12 и 45 р.

Это лишь небольшой перечень городов, но уже по нему видно, что разница в размере транспортного налога на мотоцикл несущественна. Причина в том, что НК РФ является основой для расчета этого показателя, поэтому значительные отклонения исключены.

Принципы осуществления платежа

Особенности оплаты ТН на мотоцикл оговорены в Налоговом Кодексе, о котором неоднократно упоминалось выше. Принцип имеет следующий вид. Владелец погашает задолженность за прошлый срок эксплуатации ТС, который кончается 1 декабря. Уведомление о необходимости выплаты налога приходит до начала июля. При этом письмо направляется по адресу человека, который является владельцем мотоцикла.

В НК РФ (статье 363) указано следующее:

  1. Если хозяин уверен в наличии ошибок, которые кроются в уведомлении, он вправе требовать пересчета. Для этого он оформляет заявление в ФНС и излагает ситуацию.
  2. Выплата долга производится одним из многочисленных методов — по почте, в банковском отделении, через терминал или онлайн. Единственное, что потребуется — реквизиты платежа.
  3. Лица, которые относятся к категории льготников, должны иметь удостоверения. В этом случае они праве рассчитывать на понижающий коэффициент.

Таким образом, оплата транспортного налога на транспорт не вызывает затруднений. Проще раз в год внести необходимую оплату, чем  потом платить большую задолженность с пеней и штрафом, но уже по требованию суда.

Источник: https://mirmotor.ru/article/read/transportnyj-nalog-za-motocikl

Транспортный налог на мотоцикл в 2019 году: расчет по кубам

Транспортный налог на мотоцикл

Некоторые владельцы мотоциклов ошибочно полагают, что их транспортное средство не подлежит налогообложению, так как дорогу почти не портит и используется во многих регионах сезонно.

Это мнение частично опирается на неоднократные расплывчатые обещания правительства отменить или трансформировать дорожный сбор. Бесспорно одно – транспортный налог на мотоцикл в 2019 году платить придется.

Уже в уходящем году владельцы мотороллеров и мотоциклов получат квитанции, оплату по которым необходимо произвести вовремя.

Как узнать транспортный налог на мотоцикл

Мототехника, как и многие другие виды транспорта, облагается обязательным сбором, установленным государством. Однако налоговые ставки каждый субъект Федерации определяет сам, поэтому и суммы, которые должны платить хозяева байков, зависят от региона регистрации.

Если вы недавно приобрели мотоцикл, то специально посещать налоговую службу нет необходимости. ГИБДД позаботится о том, чтобы все необходимые данные о вашем двухколесном друге поступили туда вовремя.

Бывалые байкеры заранее думают о том, как узнать налог на мотоцикл вовремя и не просрочить обязательный платеж.

Когда платить

Дорожный налог на мотоцикл, который находится в эксплуатации дольше 12 месяцев, надо оплатить до 1 декабря следующего года.

Уведомление обычно присылают в конце лета или начале осени, крайний срок – 1 ноября. На новую купленную мототехнику уведомление с указанием суммы налога, сроков и способов оплаты придет на домашний адрес только через год после такой покупки.

Если в установленный законом период транспортный налог в казну не поступит, собственник мотосредства будет наказан.

Как рассчитать

Среди мототехники, покоряющей дороги РФ, очень много любимых россиянами «японцев».

Большинство популярных родстеров из соображений экономии выпускаются «четырехсотками», так как налоги в Японии резко увеличиваются с ростом кубатуры двигателя.

Многие отечественные байкеры поэтому задаются вопросом, какой же налог на мотоцикл объемом 400 кубов им придется платить, если его средняя мощность составляет 59 л. с.

Рассчитать налог на мотоцикл в 2019 году поможет таблица, где приведены базовые налоговые ставки, законодательно определяемые в каждом регионе отдельно на основе мощности двигателя в пересчете на 1 л. с. В 2019 г. в качестве базы будут применяться следующие ставки (согласно ст. 361 НК РФ):

Сюда включены все без исключения виды мототехники: мотороллеры, мопеды, мотоциклы, квадроциклы. Регионам дано право указанные ставки изменять, но не более, чем в 5 раз в любую сторону. Региональные власти могут устанавливать и собственную дифференциацию по категориям мототехники и срокам их эксплуатации.

Получив уведомления и квитанцию от налоговой, поторопитесь уплатить требуемую сумму, чтобы не накапливать задолженность. Для удобства налогоплательщиков разрешены как безналичная оплата, так и расчеты наличными – больше об этом читайте в разделе «Как оплатить транспортный налог».

Формула для расчета

Если величина налогового сбора, указанная в квитанции, вызывает у вас какие-то сомнения, вы вполне можете пересчитать ее самостоятельно. В основу расчетов размера налога, подлежащего уплате, положена стандартная формула, включающая следующие параметры:

  • вид транспорта;
  • мощность двигателя в л.с. по ПТС;
  • расчетный год;
  • число месяцев в расчетном году, в течение которых лицо владело мотоциклом.

Действующая сегодня формула выглядит следующим образом:

ТН = Мд * Сн * П * Кв, где:

  • ТН — сумма транспортного налога в руб.;
  • Мд — мощность двигателя, л. с;
  • Сн — ставка налога для конкретного региона, руб.;
  • П — период, за который платится налог (обычно – год);
  • Кв — коэффициент фактического владения мотоциклом.

Полученную сумму округляют до целого числа согласно математическим правилам.

Распространяются ли льготы на мотоцикл

Точные сведения о том, какие существуют льготы для хозяев разных видов мототехники, можно получить в отделении фискальной службы по месту проживания или на официальном сайте региональной налоговой инспекции. В большинстве регионов на льготы могут рассчитывать:

  • пенсионеры;
  • ветераны ВОВ;
  • лица, пострадавшие вследствие Чернобыльской катастрофы;
  • герои РФ и Советского Союза;
  • лица с инвалидностью и участники боевых действий, если они предъявят соответствующие документы.

Что грозит за неуплату

В случае несвоевременной уплаты налога или отказа от налоговых выплат хозяин мотосредства получит уведомление из фискальной службы с требованием уплатить положенное в указанные сроки.

При повторной неуплате его ждет вызов в суд. Зачастую рассылаемые налоговой инспекцией квитанции задерживаются или теряются, но это не отменяет необходимости выполнять свои финансовые обязательства в срок.

Минимальная сумма штрафа за просрочку платежей составляет 1000 руб.

Кроме того, неуплата налогов неминуемо испортит кредитную историю и в будущем у нерадивого собственника мотоцикла могут возникнуть проблемы с оформлением кредитов, получением займов, выездом за границу. 

Таким образом, подводя итоги прошлого года, можно утверждать почти наверняка, что транспортные налоги на мотоциклы любой мощности в 2019 году отменены не будут. Наоборот, правительство неустанно совершенствует налоговые правила, собираясь сделать использование старой неэкологичной мототехники еще более затратным и невыгодным.

Как рассчитать транспортный налог:

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c308ef151ac1300abc2a647/5cc9414a8b758300b4f7cf41

Транспортный налог на мотоцикл — расчёт дорожного налога на мототехнику в 2019 году

Транспортный налог на мотоцикл

По российскому налоговому законодательству собственники мототехники должны уплачивать транспортный налог на мотоцикл. В этой статье рассмотрим правила его расчета, правовые основы, особенности уплаты и налоговые ставки.

Правовые основы налогообложения

Транспортный налог — один из видов имущественных фискальных платежей, который граждане уплачивают по квитанциям налоговой службы, не сильно вникая в тонкости налогообложения. Вопросы возникают, когда сумма платежа значительно больше или ниже той, что платит владелец аналогичного транспорта.

Насколько правильно производят расчеты инспекторы ФНС, не переплачивает ли собственник или, наоборот, не возникнет ли при обнаружении ошибки задолженность за предыдущие годы — это лишь небольшой перечень вопросов, требующих ответов. Разберемся в особенностях законодательства по данной теме.

Правила расчета и уплаты транспортного налога регулируются главой 28 НК РФ. Она закладывает принципы взимания платежа.

Субъекты РФ разрабатывают собственные законы, определяющие процесс налогообложения на своей территории.

Вопросы, находящиеся в ведении региональных законодательных органов, определены главой 28 НК РФ. В частности, субъекты РФ самостоятельно определяют:

  • налоговые ставки в пределах установленных федеральным законодательством норм;
  • льготные категории плательщиков;
  • сроки погашения обязательств.

Это приводит к разнообразию налоговых норм по рассматриваемому платежу в разных регионах.

Статья 357 НК РФ устанавливает:

Налогоплательщиками налога… признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения…

Мотоциклы и мотороллеры признаются объектом обложения согласно ст. 358 НК РФ. То есть обязанности налогоплательщика появляются после постановки мототехники на учет в дорожной инспекции. ФНС определяет сумму обязательств на основании данных, полученных из ГИБДД.

Владельцами мотосредств могут быть юридические и физические лица. Первые самостоятельно считают и платят налог. Гражданам все расчеты производят сотрудники налоговой службы и высылают уведомление об уплате.

Не нужно регистрировать мотоциклы, относящиеся к спортинвентарю, — кроссовые и питбайки.

Их владельцы не являются налогоплательщиками, но и использовать эти машины на общих дорогах запрещено. Некоторые виды кроссовых мотоциклов могут быть оборудованы для езды на обычной трассе.

Эти мотосредства нужно поставить на учет в общем порядке и ежегодно платить обязательный сбор.

Особенности уплаты налога при купле-продаже

При отсутствии регистрации в ГИБДД, инспекторы ФНС не смогут посчитать сумму платежа, и владелец не получит квитанцию. Этим часто пользуются недобросовестные покупатели.

По договору купли-продажи обязанность по перерегистрации имущества возложена на покупателя. По разным причинам он может уклоняться от учета. Тогда квитанции на оплату налога будут приходить предыдущему собственнику. Пересчет обязательств и доказывание факта продажи могут отнять много времени и сил, а также потребовать дополнительных расходов.

Во избежание перспектив дополнительной бумажной волокиты и разбирательств, продавцу следует через некоторое время после сделки узнать, числится ли на нем переданное по договору ТС.

Зарегистрировать мотоцикл новый собственник должен в течение 10 дней после сделки. Если покупатель не зарегистрировал мототехнику на себя в установленный срок, транспорт лучше объявить в розыск.

Справка из дорожной службы принимается налоговым органом для пересчета обязательств.

Кроме фискального сбора, продавцу в такой ситуации могут грозить и другие неприятности:

  1. Будут приходить штрафы за нарушения ПДД.
  2. Старый собственник может быть признан виновником аварии, совершенной новым хозяином.
  3. Бывшего владельца могут обязать выплачивать ущерб, причиненный покупателем ТС.

Чтобы избежать проблем, необходимо отслеживать перерегистрацию мототранспорта после продажи.

Раньше автомобили и мотоциклы часто продавались по доверенности. Сейчас подобная практика устарела. Собственники, передавшие машины по доверенности с возможностью владеть и распоряжаться транспортом до 30.07.

2002, освобождены от уплаты налога. Для исключения из числа налогоплательщиков им необходимо уведомить налоговый орган о сделке. Обязанность по уплате сбора переходит на лицо, указанное в доверенности (ст.

357 НК РФ).

Формула расчета суммы налога достаточно проста. Размер платежа за год равен произведению мощность машины и ставки налога (п.2 ст. 362 НК РФ).

Если мотосредство продано или куплено в середине года, нужно годовую сумму сбора умножить на результат деления количества месяцев владения имуществом к общему числу месяцев в году.

При этом месяц покупки или продажи ТС считается целым числом, если мотоцикл находился в собственности полмесяца или дольше. Так, при покупке месяц приобретения ТС считается, если транспорт получен в первые 15 дней.

При продаже месяц проведения сделки принимается полным, если дата договора стоит после 15 числа (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Калькулятор транспортного налога на мотоцикл поможет рассчитать сумму платежа в 2019 году. Для определения размера обязательства нужно ввести:

  • территорию проживания владельца;
  • год расчета;
  • вид транспорта;
  • мощность ТС;
  • период владения в месяцах.

В сети можно найти много онлайн-калькуляторов, но лучше использовать надежный сервис — официальный сайт, созданный налоговой службой. Ведь неактуальная информация может исказить размер платежа.

Ставки транспортного налога

База для принятия ставок налога установлена статьей 361 НК РФ. Для мототехники она составляет от 2 до 10 рублей на одну лошадиную силу.

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)Налоговая ставка (в рублях)
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно2
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно4
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)10

Региональные акты могут уменьшать или увеличивать ставки, но не больше чем в 5 раз от базы. Территориальные власти могут устанавливать собственную дифференциацию показателей по категориям мотосредств и срокам их эксплуатации.

Калькулятор дорожного налога на мототехнику добавляет поля для ввода начальных данных. Например, при расчете суммы платежа в Иркутской области калькулятор попросит дополнительно внести год выпуска ТС.

В таблице представлены налоговые ставки по некоторым субъектам РФ в 2019 году.

Субъект РФНалоговая ставка (в рублях)
Объект обложения – Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 лошадиных силот 20 до 35 лошадиных силбольше 35 лошадиных сил
77 город Москва71550
50 Московская область91650
78 город Санкт-Петербург1020От 35 до 90 л.с. – 30от 90 л.с. и выше – 50
47 Ленинградская область102050
14 Республика Саха-Якутия4820
61 Ростовская область4725
49 Магаданская область3615
21 Республика Чувашия51227
05 Республика Дагестан4,27,525

В Краснодарском крае разграничение ставок по мощности отличается от базового (ст. 2 Закона от 19.11.2003 № 639-КЗ).

Наименование объекта обложенияНалоговая ставка (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 35 л.с. включительно8
свыше 35 л.с. до 50 л.с. включительно15
свыше 50 л.с. до 100 л.с. включительно20
свыше 100 л.с.50

Иркутская область налоговые ставки поставила в зависимость не только от мощности, но и от года выпуска транспорта (ст. 1 Закона от 04.07.2007 N 53-оз).

Наименование объекта обложенияНалоговая ставка (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с года, следующего за годом выпуска которых по состоянию на 1 января текущего года прошло менее 7 лет, с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно4
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 до 25,74 кВт) включительно7
Свыше 35 л.с. до 40 л.с. (свыше 25,74 кВт до 29,42 кВт) включительно10
свыше 40 л.с. (свыше 29,42 кВт)13
Мотоциклы и мотороллеры с года, следующего за годом выпуска которых по состоянию на 1 января текущего года прошло 7 лет и более, с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно2,5
свыше 20 л.с. до 35 л.с. включительно5
свыше 35.с. до 40 л.с. включительно6
свыше 40 л.с.8

При расчете налоговые вычеты не применяются.

Налоговые льготы

Власти субъекта РФ самостоятельно определяют льготные категории налогоплательщиков, а также размер льготы. Обычно это социально незащищенные слои населения и заслуженные лица:

  • граждане, пострадавшие в результате бедствий;
  • пенсионеры;
  • ветераны ВОВ;
  • многодетные семьи;
  • инвалиды и др.

Для физических лиц льгота предоставляется, как правило, только по одному ТС. Если гражданин владеет автомобилем и мотоциклом или несколькими мотосредствами, следует самостоятельно выбрать, по какой транспортной единице уменьшить (не платить) сбор. Для получения льготы физ. лица должны предоставить налоговому органу заявление и подтверждающие документы.

Юридическим лицам законодатели дают право снизить либо не платить налог, если организации оказывают социально значимые для региона услуги. Например, предоставляют работу инвалидам, оказывают медицинскую помощь и т. п.

Перечень льготных категорий налогоплательщиков можно уточнить в налоговом органе по месту нахождения транспорта.

Статья 363 НК РФ обязывает налогоплательщиков физических лиц уплатить налог до 1 декабря года, следующего за отчетным.

Хотя большинство субъектов РФ придерживается указанных сроков, некоторые региональные законы определяют иные периоды уплаты фискального платежа. Так, в Дагестане в 2015 году средства требовалось перечислить до 1 октября следующего года.

С 2016 года период уплаты установлен согласно положениям Налогового кодекса РФ.

Сроки предоставления отчетов, уплаты налога юридическими лицами определяются законами субъектов РФ.

Резюме

Транспортный налог на мотоциклы уплачивается согласно положениям Налогового кодекса и законодательных актов субъектов РФ.

Региональные законы определяют основные показатели для расчета — ставки, льготы, сроки уплаты.

Калькулятор транспортного налога на мотоцикл поможет определить сумму платежа в 2019 году, однако при его использовании важно учитывать актуальность механизма расчета.

Надеемся, представленная информация будет полезна всем любителям мотоциклов. Удачи на дорогах!

Калькулятор предоставлен сайтом calcus.ru

Источник: https://AvtoPravil.net/transportnyy-nalog-na-mototsikl.html

Нужно ли платить транспортный налог на мотоцикл и каков его размер?

Транспортный налог на мотоцикл

В 2019 году владельцы мотоциклов продолжают платить транспортный налог. Процедура имеет определенные сроки и порядок. Каждому владельцу мототранспорта следует тщательно разобраться, как рассчитываются ставки налога, а также какие существуют льготы и штрафы за неуплату.

Нужно ли платить транспортный налог на мотоцикл?

В России давно ведутся разговоры об отмене транспортного налога, взамен предлагается лишь повысить акцизы на бензин. Таким образом траты осуществлялись бы лишь за топливо, что существенно облегчило бы жизнь владельцам мотоциклов.

Итогом рассмотрения этого вопроса стало лишь повышение топливных акцизов, а транспортный налог никуда не делся. В статьях 357 и 358 Налогового Кодекса РФ чётко прописано, что владельцы мототранспорта обязаны оплачивать ежегодный налог наравне с владельцами других транспортных средств.

Порядок и сроки уплаты налога

Сроки уплаты перенесены на 1 декабря каждого года. Соответствующие изменения в НК РФ №320 ФЗ внесены ещё в 2016 году.

Чтобы начать получать квитанции для оплаты налога, достаточно сразу же после покупки мотоцикла уведомить ФНС и поставить его на учёт в налоговом органе. Ежегодно владелец транспортного средства будет получать по почте квиток с реквизитами и суммой налога, который нужно оплатить в течение 30 дней после даты получения письма.

Как оплачивать?

Оплачивать квитанцию можно не выходя из дома. Для этого следует воспользоваться сервисом Сбербанк онлайн или порталом Госуслуги. Этот вариант существенно экономит время и нервы.

Также можно обратиться непосредственно в банк и оплатить счет по реквизитам. Оплата производится в рублях, копейки округляются до ровной суммы.

В редких случаях может возникнуть ситуация, когда квитанция не пришла. У этой проблемы есть простое решение. Нужно обратиться напрямую в органы ФНС для выяснения суммы начисления, после чего получить квитанцию и оплатить ее удобным способом.

Региональные ставки транспортного налога в 2019 году

Налог на мотоцикл относится к региональному, в связи с чем в налоговом Кодексе России указаны лишь ориентировочные ставки. Налоговая инстанция уполномочена устанавливать в каждом регионе конкретный налог на мотоциклы, но он не должен превышать базовую ставку более чем в 10 раз.

В случае отсутствия региональной ставки нужно воспользоваться таблицей расчётов:

Мощность двигателя

Ставка в рублях на 1 л. с.

до 20 л. с.

1 руб.

от 20 до 35 л. с.

2 руб.

от 35 л. с. и выше

5 руб.

Как рассчитать сумму налога?

Владельцам мотоциклов нет нужды самостоятельно рассчитывать сумму транспортного налога. ФНС ежегодно рассчитывает платёж и срок погашения, основываясь на имеющихся данных о конкретном транспорте.

Несмотря на этот факт, иногда квитанция может не дойти. Чтобы не тратить время на хождения по инстанциям, можно самостоятельно рассчитать сумму налога и оплатить ее удобным способом.

Формула расчёта такова:

количество лошадиных сил × налоговая ставка × время владения = сумма налога,

где время владения – период в течение года. То есть если мотоцикл во владении полный год, то умножаем на 1, а если, к примеру, 7 месяцев, то умножаем на 0,7.

Таким образом владельцу мотоцикла с мощностью 80 л. с. за период владения 7 месяцев нужно заплатить: 80 × 5 × 0,7 = 280 рублей.

Такая сумма выходит только в случае не установленной ставки. Если региональная ставка утверждена, то умножается именно на ту сумму, которая указана в вашем регионе.

Льготы

Все без исключения владельцы мотоциклов обязаны оплачивать налог на транспорт. Но для определённых категорий лиц всё-таки существуют льготы.

Перечень тех, кто не обязан платить налог:

  • ветераны и инвалиды, участники ВОВ и УБД;
  • узники лагерей времён Второй мировой войны;
  • ветераны труда (только в некоторых регионах);
  • лица, награждённые Орденами Славы любой степени (то есть герои СССР и РФ);
  • инвалиды 1 или 2 группы вне зависимости от причины увечья;
  • лица, принимавшие участия в ликвидации техногенных катастроф, получившие облучения в Чернобыле и принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия;
  • семьи, воспитывающие ребёнка-инвалида (льготу может получить только один родитель).

Многодетные семьи и семьи с ребёнком-инвалидом, а также пенсионеры получают право на освобождение от налога в случае, если транспортное средство не превышает 100 л. с. Если этот показатель будет превышен, то налог начисляется только на ту часть, которая зарегистрирована выше разрешенного показателя.

Полное освобождение от налога можно оформить только на один мотоцикл. Если во владении имеется несколько транспортных средств, на второй и последующий мототранспорт налог будет начислен в установленном порядке.

Для получения льготы понадобиться собрать и предоставить в налоговую ряд документов и справок. Все собранные документы относятся в то отделение, к которому гражданин прикреплён по прописке.

Перечень документов:

  • личный паспорт и его копия (первые две страницы с общей информацией, а также страница с регистрацией и страница с социальным статусом);
  • ИНН налогоплательщика;
  • паспорт транспортного средства;
  • свидетельство о постановке на учёт ТС;
  • документы, подтверждающие право на льготу: пенсионное свидетельство, удостоверение ветерана ВОВ, членам многодетной семьи нужно предоставить справку от органа соцзащиты.

Полный список бумаг, подтверждающих право на льготы, стоит уточнить в местной налоговой инспекции по вашему району.

Штрафы за неуплату транспортного налога

Каждый владелец мотоцикла должен знать, что за неуплату транспортного налога будут начислены штрафные санкции и пени.

При злостном уклонении от уплаты может произойти наложение ареста на имущество и мототранспорт, изъятие денежных средств, блокировка дебетовой или кредитной карты, запрет на выезд заграницу.

В некоторых ситуациях судебные приставы могут наложить арест или вовсе изъять водительское удостоверение.

Минимальная сумма штрафа за неуплату транспортного налога составляет 1000 рублей. Не получение квитанции по почте не является основанием для неуплаты и переноса платежа на следующий год. При оплате штрафа также придётся оплатить полностью пени и сбор.

ФНС может подать иск в суд только в том случае, если сумма штрафа превысила 5000 рублей.

Штраф за неуплату насчитывается так: сумма налога × 20%= сумма штрафа.

При умышленной неуплате налога и штрафа за него судом будет назначен новый процент вплоть до 40%.

Лучшим решением будет соблюдение всех правил и своевременная оплата транспортного налога. В некоторых случая стоит обратиться напрямую в ФНС для прояснения ситуации и получения помощи в решении проблемы.

Транспортный налог на мотоцикл должен уплачиваться ежегодно по приходящей по почте квитанции или согласно самостоятельно проведенным расчетам. Уклонение от уплаты чревато штрафами и арестом транспортного средства. Для получения льгот, позволяющих избежать уплаты налога, нужно подать необходимые документы в налоговую службу.

Источник: https://bestmoto.pro/novichkam/transportnyj-nalog-na-motocikl.html

Юр-консультация
Добавить комментарий